全集《美女和帅哥亲吻-国产一级a真人免费视频-润叁彩影视》
导演：让·德塞贡扎克
<□>本报告期(qī□)□(🔡)，本(📹□公司新增及减少□公司的情(qíng )□(kuà(🔊)□g )详(x□áng )见□财务报表附注(🌜)六□□(shuō )明(míng )。二、财务报表(🙂)□编(bi□n )制(zhì □基础
(一) □□基础(□□ǔ )□/p>
□(🏤)公司财务报表以(yǐ )持续经□为□制基础。
□p□□二□ □续经营能力(lì )□价(⏳□<□>本(běn □□(🎭)司不存□导致对□□期末□12个月内的持□经营□🍞□能力□生重大(📣)疑虑的事项或(hu□ )情况。□/p>□、□要会计政策□会计估(gū□)计<□p□<□□□(🧥)要提□：本公(gōng )司根(🏜)据实□生产经营特点(diǎ□ )针对金融工(gōn□□)具减值、固□资□□🙄)(chǎn□)折旧、无形资产
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□p>摊销(🥤)、(□)收(💷)□确认等交易或事(📵)□□□了具体会□政策和(🐥)会计估计。□p□(一)□遵循企业会计(🕹)准□□hǔn□)则的声明(🏸)本公□(s□ )□□⚡)编制(zhì )□财□🙍)务报表符合企业会(🔣)计准则的要求，真(zhēn )实、(🎣)完□地□映了□😿□公司的□务状况、经(🏥□营成果和现金流量等有关(g□ān )信息。(二) 会(huì )计期间(jiān )会□年度自公(🌃□历1月1日起至□2月31日止。
□三) 营业周□
(四)□记账本位币
本□司□😮□及境内子公司(sī□)采□cǎi )□(🥀)人民币为□账本位币(□□□)，境外□公司紫(😉)荆□💜)国□(🎿)能源（□港□🧤)）有限公(gōng )司从事境外(🚺)经营□□)，选(🤮)□(🚚)其经□jīng )营所处的主(🔴)□经济环境中□货币为记账(zhàng )本位币。
(五) 同一□制下□非同一控制下企业合并(🔧)的会(💕)计处理(🧗□方法□/p>
1.□同一□制(□)下(xià□□企业(🚄)合并的□计(j□ )处理方法
公司在□业合(hé )□中取(□)得的□产和(□é )负□，按照(z□à(🍆)o )合□🤕)并日□合并□在最终□制(□)方合并财务报表中的账(❕)面价值计(🈹)量□公司按照被合并(bìng□)方(🍅)所有者权(😔)(quá(🔩)n □益(yì )在最终控□kòng )□(z□ì )方合(hé )并财务(🐽)报表□的账(zhàng□)面价□份额与(yǔ )支□的合并□价账面价值(🌤□(z□í )或发行股(🤕)份面(□)值□(🙈)(z□ng□□额的差额□调整(zhěng )资□公积□□本公积□□冲(□)减的，调整□存收(🕓)(□hōu )□。2. 非同□□制下企(💬)业□并(b□ng )的会(hu□ )计处(🕋)(□hù□)理方法□/p><□>□司□□买日对合并成本大于合并中取(⏯)得(dé )的被(🐽)购(🎡)买方可辨认净□□公□价□🌾)值(🏦)份额的差额□□认为□誉；如□合并成本小□合并(🍠□(bìn□ )中□□(dé )的被(🆑)购(📌)买方可辨认净□产公允(🚽)价(jià□)值份额，首□对取□🤐)得□被购买(mǎ(📕□i )□各项(🕌)可□认□产、负债及□(huò )有负债(z□à(😤□i□)的公允价值以(yǐ )及合并成本(běn□)的计□(li□ng□)进行(háng )复核，经(🛹)复核□□(🖖)并成本(běn□)仍小(xi□o □于合并中取得(d□ )的(de □被购□方(□ā□□ )可辨认净资产(chǎn □□允价(jià □□份□□，□□🧝)□额计入当期□□😷)益。(六(liù □) 合□□务报□的□制(🤯□方法
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1. 总体(🗽)□则<□p>
□并财务□w□ )报表□合(🕯)并□bìng □范围以控制为(👿)□础(😈□□(y□ )以(⏯)确定，包括(kuò )本公司及本□🛳)(běn )公□控制的子公司。控(🛺□制，是指本公司□有对被投□方□□力(□ì )□通过参(□ān )与□投资方的相关活动而享有可变回(□uí )报，并(bìng )且有能力运用对被投(□óu )资方□(🆒)权力影响其(q□□□回报(👜)□额。在(♑)判□□□□是□(□ǒu )拥有对□投资方的□(□)力时，本公司□□虑(lǜ )与被投资方相关□实质性权利(包(📗)括本公司□身所享(xi□ng□)有(✨)的及□jí(🚊) )其□(🍏)方所享有的实质□权利)。子□(gōng )司的财(🌻)□状况(□)、经营成果□现(🎾)金流量(□iàng )由(yóu □控□□□日起至控制结(jié )□日止包含□合□财□(wù )□表(biǎ□□)中。子公司少数(shù(🏨) )股东应占的权益(yì )、损益和(♌)综□zōng□)合收益总额□别□合(□é )并资产负债表(🔍)的股□□益□□zhōng )和(hé )合并(b□(🏰)n□ )利润表□净利□□ì )□(📼)□综合(⛪)收益总额□目□单(dān )独□示。
如(rú )□子公司少数股□分□fèn□)担的□期□□超过了少(s□ǎ□ □□股东在该子公司期(qī )初所有者权益中所□有□□ǒu )的份额的，其余额仍冲减少□(👊)股东权(□uán )益。
为一揽子□□：<□p>
- □些□易□□□或者在(🏏)考虑(lǜ )□彼此(cǐ )影响□🍞□□情况下订立的；- □(□hè )些交(jiāo )易整□才(😄)□(👒)达成一项完(🍀)□wán )整的商业(🕢)结果；- 一□□易的□生(sh□ng )取决于其他至少□sh□o )一项(🌮)交易的(□e )发生□- □项交易单独考(kǎo□)虑(lǜ )时□□经(jīng□)济□，□是和(🐍)其他交易(yì )一并考虑时是经济的。如□□ú )果各项交(jiāo )易不属于一揽子交易的(de )，则在□失对子公司控制权(quán )以前的各项交□□按照(📸)□丧失(shī □控制(zhì )权的情况下部分处置对子公司的股权□资□会计政策进□jì□ □行(🐦□处理 (□见(□)附注三(六(🏍)(li□(🌩) )□4)。
如果各项交易属于一揽□交易(⛔)的，则将各项交易作为(□éi )一项处置(🧘)原有子公司(sī )并丧失□制(z□ì )权的□易进(🗿)行处理□在丧失控(□òng□)制权之(🎂)前(🧥)每一(yī(🛍) □次处(□)(chù )置□款□🏏)与处置(😹)□资对应的享有□子公司□购买日(rì(🍜)□)开始持续计算的净资产账(zhà(🥧)ng )□价值的□□之间的(de )差额，在合□财务报□中□入其他综合收益(😠)，□丧失控制权时一并转入丧□□à□📚)□□ )□□🐇□控制□(🤧)当期的损益。□/p>□p>4□ 少数股东□益变动<□p>
本(bě□ )公□□□司因(🕺)购买□数股权新取□□□期股权□资成(□hén□ )本□□照新增持(□)股比例计算应享有子公司的(de )净(⭕□(jìng )□□份额之间的□(📌)(c□à )额，□(🤳)及(😥□在不丧失控(🕉□□□的(de )情况下因部□(🚋)(fè(⏰)n )处置对(duì )子(□)公司的股权投□而□(🔦)得的处置(zh□ )价款与处置(🔰)长期(qī □股权投资相对应享有子(□)公司净资□🆎)产□□额，均调整合(hé )并□产(💛)负□🥗)债表中的资□🐑)□公□□(股本溢价)，资本公积(🈴)(股本溢价□ji□ ))不(bú(🍎□ )足□(chōng□□减(j□ǎn )的□调□🤼)整留□□(📿□益。
5. 结□□□体(💑□
(七) 合(😬)营安排分□及共同经营□计□理方法
1. 合营安□□pái )□为共(💃)同经营□合(📆)(hé )营□业。
2. 当公司为共□经(jīng□)营□合营方时，确□□共(gò(🅰)ng )同经营中利益(yì )份额相关的(de )下(🕐)列项□xi□ng )目：□/p>
□1) 确□què )认(rè□ )单□🥁)独所持有□资(🕋□□，以(👝)及按(🛂)持(c□í )有份额确认共同持□的资(□)□；
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(2) 确认(□)单独所承□的负□，□及按持有(⤴)份额确认(rèn □共□承担□负□(zh□i )；
(3□ 确(🕖□认出售公□□有的共同(🔶)经营产出份额所产生(🙄)的收□🎥)入；(💴)(4) 按(🌮)□□gōng )司持有份额确认(□)(rèn )共同经营因出售资产□(suǒ )产□🛂)生的收入；
□5) □认(rèn□)单(♉)独(dú )所发□的□用，以(□)及按公(gō(🕯)□g )司持有(□ǒu □份额确□共(gòng )同经□(□)发生的(🚁)□(🤼)用(🥅)。
(九) 外币(bì□)业□🤡)务□外币报(□ào )□□算□/p>
□. 外币业□□算
外□交易在初始□□时，采(□)用交易发生日的(de□)即期汇率□□□)折算为人(□□□ □民(□í(💟)n )□□👄)金额□资产□债(zhài )表日，外币□币性项目(🔊)采□□)用资□负债表□□rì )即期汇率折□😯)□□因汇率不同(tón□ )而产生的(🤚)汇兑差额，除□购建符合资本化(huà )条件资产有(🦂)关(🎠)的外□专门借款(kuǎ(➖)n )本金及□息□👡)的汇□差额外，计入当期(👊□损□□以历史成(□□é(🤹□ng )本计□🐧)□(□)的□🚓□外币□💹)□货币性(x□ng )□目□采用□□)交易发生日的□(jí□)期汇□折算，不□变□人民币(bì □□额；以公允价值计(㊙)量□外币非货币性(🔉)□目(mù □，采用公(🎑)允价(🚴)□确定□🕧□□的即期汇率折□，差额计入当期□□(🤐)□(huò )其(q□ )他综合收(□hō□ )□(📁□。□/□><□>2. □(🗽)(wà□ )□财务报(💕)表折算□p□资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日(🏻)的□🔩)即□汇(😇)率□算；所有者(zhě )□益□□ì )□目除“未分配利润”项(🐏)目外，□他项目□用(yòng□)交易发生日的即期(□ī□)汇□□算□suàn )；利润(🥫)□中(zhōng )的(🏕)收入□费(🐢)用(yòng )□目，采用(□ò□g )□易□♈□发生日(🧦)的即期汇(huì(🌴) )率折□。□照上□shà□□ )述折算□生的(d□ )外币财务(wù □报表折算□额□计入其(🐢)(□í )他综合收益□
□□>(十)□金(□īn )□(róng )工□(🥞)□p>1. 金融资□和□□负(fù )债(🚌)的(de )分类<□p>金融资产在□□⚫□始确认时划分为以(🚗)下三类：(1) 以□余□本计(☔)量□金融资产；(2) 以公允□值计量且□□□)变动计□jì )□其□综(🤕□□zōng□)合(🕹)收益的金融资产；(□)□以公允价□✋)□(🥓)□量且其(qí□)变(biàn )动计(🚭)入(🏧)当期(□□□□的□□□金融□产□□/p>
除非□公(🈯□司改变管理金□资产的业务(❎)模式，□此(cǐ )情□qí□g )形下(xi□ )，□有(🙅□□(s□òu )影(y□ng )响的相关□□资产□□务模式发□变更后的□个□告□gà□ )□间的第一天(🖋)进行重□类，否则□融资产在初始确认后(hò□ )不得(🎶□□(□)□重(chóng )分类。<□p>□p>□融负债在(zài )初始确认(□)时划分为□□□□□四□：(1) □公□价□计量(⛺)且其变动计入当期□益的
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□□) 金(🔰□融资产和金融负□□(🈲□□认依□和初始□(🎤)量方(□āng □法
公(□)司□为金融工具合同(tóng □的一方时□shí□)，确认一项金融□产(chǎ□ )或□融负□。初始(🍇)(shǐ )确(què )□金□资(🍑)产或金□负债(zhài )时，按照公□(yǔn )价值计□；对(□uì )于以(□□(□□ )公(🔶)允价值(□hí )计量□其变动计入当期损益的□融资产和金融□债，相(🚐)关交易□用直(🕙)接计□当期损益(🖥)；对(d□ì )于其他类别的金融□(💖)产或□融负债(🏏)，相关(🐿)交□(🕞□费用计□□ì )入(rù )初始确认金额(é )。但是，□(📢)司初始确认的应收账款未包含□□chó□□ )大融资成(👱□(□héng )分或公司不考(📭)虑未(➡)超(□)过一年(nián )□合同中的(👘)(□□ )融资成分(fèn )的，按照《企业会计准□第14□——收入》所定□的交易价(jià □□进行初始□shǐ(🤝) )计量(🈵)□<□p>
(2) □(jīn )融资□的(📩)后续计量方法
1) 以摊余成本计(□ì )量(👦)的金(jīn )融资产□□p>
采用实际利率法，按照(zhào )摊余成本进行□续计量(□ià□🍁)ng )。以摊余成本(běn )计量且不属于任何套期(□ī(🔞) )□系□一□(🧤)□的□融资产(chǎn )所产生的利得□🤓□或损失，在终止□认、重(chón□ □分类、按照□□利□□(📌)(□ǎ )摊销(🎡)或确认减值时，计入当期损益。<□p>□□>2)□□(🥑)公(□)□价值□(jì )量且其变(□□(bi□n )动(🧡)计入□rù )其他综合□□的债务工(gō(🐋)ng )具(🏒□投资
4) 以公允(🔎)价值计□且其□qí )□动计入□期损益的金□📂)融资产
□□>采用公允□值进行后(hò□ )□计量，□生(🐑)的利得或损(📃)失（包(bāo )括(□□利息和股□收入）计入当期损益，除非(fēi □该金(jī□ )融资产(□hǎn )□于(yú □套期(qī )关系的一部(🥗)分。<□□>(3)□金□负债的□续计量方法(fǎ□🌫) )
<□>1□ 以公允价值计量且其(qí )变动□入当□(qī )□益(🐷)的□融□🏷)负债<□p>6-1-25
此类金融负债□括交□(y□□)性金融(♿)负债（含属于□(🌋)融负(□)债的衍生工具）和指□(🚦□(dìng )为(⌛)以公(□)允价值计量□其□动□入当□□□的□(□)(□īn )融负□。对于此(📶)(□□ )类金融负债□🍀)以□(🔒)允价值进行(háng )后□(□ù□)计(□□量(🦎)。因公司(sī )自(🚡)身信用□□变动(dòn□ )引起(🎩)的指定(d□ng□)为□公□价值计□且□🕸)(qiě(✊)□)其(q□ )□动计入当期损(□ǔn )益的(d□ )□融(róng□)负债的公□□值变(🥌)动金额计入其他综合收(🤷)益(👶)，除(🧒)非□处□会造成或扩大(🗣)损□(y□ )□的会(huì□)计错□cuò )配。此(cǐ )类□lèi )金融负债产生(□hē(🌒)ng □□其□利得或□□（包括利(😆)息费用、除因公司自(zì )身信□风险变动引□🍭)起的公允价值变动）计入当期□□，除非该□□负债□🎪□属于套期□系的一部分。终止□认时□将之前(qián )计□(🍫)其他综合(📙)收(shōu□)益的(🌿)累计利(🏯)得或损失从其他综□(hé )收益中□出，计入□存收益。□) □□(📍)资□转移不符合(hé )终止(🔉)□□条件或继续涉入被转(🍜)移金融资产所形成的金融负(□ù )债<□□>□p>按照《企业会计准则第23号□□金融资产转移》相(□)关规定□□💝)行□量。
3) 不属(💎)于上(s□àng )述1)或□)的财务(□)(wù )担□合同，以及不(□ú )属(shǔ )于□述1)并□□于市场利□贷款(kuǎ□ )□
贷款承□□
□□>在□始确认后按照下列两(🏜)项金额之□(zhōng □的(💤)较高者进行□(□□续(xù )□量□□ 按照金融(ró(💂)ng )工具的(de )减□□定(💛)确定的损□准□金□；(👫□② 初□确(😐)认□(🍗)额扣除按□《企(□ǐ )业会(🚤)(huì )计准则第(💦)14号——收入》相关规定所确(què )定□□⛩)累计摊销额后的余额。□□🅾)用实际(□)利(l□□)率法(fǎ )以摊余成本计□□以(🍰)(yǐ )摊余成本计量且不(□□ )属于任何套期(⛑)关系的一(🚘)部分的金□(rón□□)负债(□)所产生(🈯)的□得□□失□□终□□🔯)确认、按□实□利率(👪□法□销时□入当□损益□
(4) 金融资□和金□负□的终止□z□ǐ □确认
1) 当满(mǎn )足下列条件之(🧜)一时(✏)，终止确认金融□□ó(👖)ng □资产：
□ 收取□融□产□金流量的□□hé□)同权(quá□ )利已终(💂)止；(⏱)
□ □融(🚧)资产转移了收□(⛴□金□资产现□流量□(□)权利，或在“过手□议”下承担(🐢)了及时(shí )将收取的现金(jīn □流量全□支付给第三方的义务；并(🔣)且（a）实质上(□hà□g )转让了金(□īn )□资(z□ )产(🏻)所有权上□🧥□几乎□有的风险(🍌)和报酬□或（b□虽□实□上既没(🎚)有转移(yí )也□🙏)没有保留金(jīn□)融资产(🚺)(chǎn )所有权□几乎所□😒)(suǒ )□(□□u )的风险□报(🥘)酬(□)，但放弃了对该金融资□的控制，且该转移□足(□)□企□(yè )会计(🥖□□(🍜)则第□3号——金融资产转□》□于金融(ró□g □资□□止(🤗)确认的规定□□/p>
2) 当□dāng )金融负债（或其一□分□的现时义务(wù )已经□除时，相应终□确认□(gāi□)金□(ró□g )□(🦖)债(zh□i )（或该部分(👇□金融□(fù )债(👉)）□
3.□金□(ró□g )□产转(zhuǎn )□(⛏)的□认(🗻)依□🕞□据和计□(👤)(liàng )方(❇□法□/p>
公司转(zh□ǎ□🕹)n □移(y□ )了金□资□所□suǒ□)有(yǒu )权上几乎所(suǒ □有的(de )□险和报酬的，终□确□(rèn )该金融(□□资产(😷)，并将(🔍□转
6-1-26□p>移中产□或(🌘□(□uò□)保(⛹)(bǎ□ )留(🗽)的权利和义(yì )□单□确认为资产或负债；(🤩)保留(liú )了金融资产所有权上几□所□的风□🧛)险和报酬(🎙)的，继□□认所转移□(de□)金融资产。公司既没有转移也没有(yǒu )□留金融资产所有权□quá□ )上□乎所有的□险(🏅□和□🔪□□酬(chóu )的，分(□)□下列情况处理：(1) 未保留□该金融资产(ch□n )控□的□终止确认该金融□产，并将(jiā□g )转移中产生(□)或保(bǎo )留(□iú )的□利和义务单独确认□资产或负□□(🐫)(□) 保□了对该□融资产(🏩)控制(z□ì )的，按照□续涉□□h□ )入所(s□ǒ□)转移□□资产的程□确认有□金融资产，□相□xiàng □应确□有(□)关负债(zh□i )。□融资(zī )产整体□移(⛽□满(mǎn )足终止确认□□(💰)(j□àn□)的，将下(xià )列两□金额□♊)的差额计(j□ □□当期损(💦)益：(□□ 所转移金融(🛺)资产□终止确认□的账(□hàng )面(🥕)价值；(2□ 因转移金(jī□ □融资□(🤧)而收到的对价，与(yǔ(🧖)□)原(□uán )直接(📩)□入(□)其□综□收(shōu )益的□允价□变动□(🏌)计□中对应(🎬□□止确认□(🗡)□□金(□īn )额（涉□□□的(d□ )金融资产为□□□价值□😜□计量且其(qí□)变动计□□(qí )他(🤝)综合(hé )收益的(d□□)债□zhài )务□🚽)□具□🤦□投□(🎗)）之(□)和。转移了金(💬□融资产的一部分，且□□转移(🙄)部分整体□🕝)□足(zú )终止(□□确认条件的，将转移(yí )前金(jīn )融资□整(⏸)体的(🧞)账面价值，□终□□zhǐ )确(🚘)认部分和□□确认□分□□)之(🔢)间，按□àn□)照转移日(rì )各自的相对公允价值□行分摊，并将下列(🧔)两项金额□差额(é )计入当期损益：□1) 终止确认(🤜)部分的账面价□□(2□ 终止□□(rèn )部分的对价，与□直(⌛)接计□其他综合收益的(de )公□gōn□□)允价(🏢)值变(🉐)动□计额中对(🎹)应终止□认(🤲□□分(🙄)的金额（涉及转(zhu□n□)□的(□□ )金融(róng )资(zī )产为(🏑)以公允价值计量□其变动计入其他综合收(🥙)益□债务工具投资）之和。□/p□
4. 金□j□n )融资产和金融□债□公允□值确□😯□定方(fāng )法
公(gōng )司采□在□zài □当(📨)前情况下适用并□有足够(gòu )可利用数据和(🐫)□(qí )他□息(😷)支持的估□技(💕)术(🐂□确(🐙)定相(🐛)关金融资产和(📭)金□负(f□ )债的公允价(🎦)值。公司将估(🏐□□□术□🗓)(shù )使用的(de□)输□shū )入值(zhí □分(f□□ )以下层级，并依□使用：(🚏)
(□□ 第一(yī □层次输入值□在计量日能□néng )够(🕌)取得□相同(⚫)资产或负债在活(🌁)跃市场上未经(👯)调整的报(📪)价；
(□) 第二□次输(🗑□入值是(shì(🔲□ )除第□层□□éng )次输(🧜)(shū )入(🖐□值外相关资产(🌨)□□债直接或□□jiān )接可观察的输入(□□值，包(bā□ )括：活跃市场中□□)□zhōng )类似资产或(huò )负债□👴)的□de )报价□非活跃□场中相同(tó□g □或类似资产□□□□)债的报价；□🏪)除报□以外(🎓)的其他可观□输入□，如(r□ )在(🛢)正常(cháng )报□间□期(⬜)间(jiān )□观(gu□n □察的利(🎺)□和收(🚰□(shōu□)□率□线等；市场验证(zhèn□ )的输入值□zhí )等(děng )；
5. 金融工具减□□/p>
(1) □(jīn )□(🖐)工具减值计量和□计□理
<□>6-1-2□<□>公司以预(yù )期□用损失为(🗻)基础，对以摊余成(😝)本□量(🔕)的□□e )金融资(z□ )产、以公允价值□量□其变动计入其他□合收益□yì )的债务工具投□(🧜)、合同资(🈷)产、(🐨)租赁(🍇)应收款进行减□□理并确□□失准备。本公(gō□□ )司持(chí □□的其他□tā )以公允价值计□□□融资产(chǎ□ )□(⏸)适(🚡)用预期信(xìn□)用损失模型(🏘)，包括以公(g□ng□)允价值□(🎑)量且其(💳)变动□入当期(qī□)损益的债(🤓)权投资□(🆘)权益工具投(⏩□资(🚜)，指定(□ìng )为以公允价□计(🗝)量且其变(🌶)动计入□他综合收益(🛀□的(de )权(🏔)益(🌇)(yì )工□(😕)□jù )投资，以□衍生金融资产□□期信用损失，是指□发生违□的风险□xiǎn )为权重的金融工□□用损失(shī(📮) )的加权平均□。信(xìn )用损失□是□公司按照□实际利率(lǜ )折(sh□□)现的、根据合同□收(shō(🌑)u )的所□合□现金流(🧐)量与预期收取的所□(□□u )现金(🌐)□量之间的(🚭)差(📐)额，即全部□金短(🚌)缺(🏹□的现值。□□p>在(□ài )计量□(👦)□(qī )信用损(sǔn )失(shī )时(shí □，本公司需考虑□最□期限为企业面临信用风(fē(🚃□ng )险的最(zuì )长□同期限(👩)(xiàn )(包(🐩)括(k□ò )考虑续□选择□)□
□p>整□存续期预期信□损失，是指因金(jīn )融工(🏑)具□个预计□续(🌪)期内(🕍)所有可能□生□违约(yuē )事件而□致的预(🕤□期□用(😖)损□🥔)失。<□p>未来12个月内预期信(📣)用损失(shī )，是指因(yīn□)资□zī )□负债表日后 12 个月内□nèi ) (若金融工(🧒)具的预计(□ì )存续(🤪)□少(s□ǎo□)于12□(□è )月，则为预计存续期) 可能发□的金融工具违约事件□导(🐬)致(□hì □的预□信用□失，是整(zhěng )□存续期预期□用损失的□部□(fè(🥏)n □。
对□□收□款□租赁(🐹)应收款、□期应收款□(🐗□的应收 BT/BOT 项(xiàng )目款、应收工程进度款和□同资产，本公司始终(🧀□(zhōng )按照□当于整个存续期内预(yù □期信用损失的(🤩)(de □金额(🥠)计量其损失(shī □准备。本(bě□ )公(□□司基于历(□)□信用(y□ng )损失经验、使用准备矩阵计算上(📟)述(sh□ )金融资产的预□信用□□□损失，相关历□l□ )史经验根(□ē(🐇)n )据资(💬□产负□(🍞)表日借款人(r□n )的特定□素、以及对□前状况和□来经济状况预测的评估进(jìn )行调整。
除□收账□、□赁应收款和合(hé )同资□外，本公(g□(🚍)ng )司对满(□ǎn )足下列情形的金融(róng□)工具按照相□(🏮)于未来12个□内预期(💋)信用损□的金(□īn□)额(é )□量(🚘□其损(🐗)失准备，对其□金融(ró(🙄)ng )工□按照相当□整个存续(🎫)期内(nè(🗳)i )预期信用(🚜)□失(shī □□金额计量(🖍)其□(□)(□ǔ□⛵)n )失(shī )准备(bèi )：
-□该□□ā□ )□融工具在□□负债表(b□ǎo )□只具有较低的(💖)信□🎞)用风险(🔑)；或
- 该金融工具的信□风险自□始(s□ǐ□)□(👤)认后(🐛□并未显著□😃□增加。
信用风险(xiǎn )显(👾□著增加
□□>6-1-28本□司通过(🐰)比较金融工具在资产负(□□ )□表日发生□□的风险与在初始确□日发生违约的□□，以□🏽)确定(dì□g □金融工□预□存□□内发□□)生□🍆)□约(🖲□风险的相对变化，以评(píng )估金融工(🌴)□(jù )的(💿)信□xì□□□□ )用风险(□iǎn )自初(🎹)始□认后是否已显著增(zē□🥤)ng□)加。在确(□□□(□□ng□)信用风险□初始确认后(□)(h□□ )是否显著增(zēng )加□，本公司考虑无须付出不必要□额外(□à□ )成(ché□□ )本或努力(lì )即可获得的合理且有□(□ī□)据的信□，□(bā(□)□□)括□瞻性信(xìn )息。本公(gōng□)司考(⏺)(□□o )虑的信息包括□
- 债务人未(wèi )能按□同到期(🐚)日支(🐘)付本金和利息的情(👄)况；
-□已发生的(de )或□(🔹□□的金□工具(💁)的外(w□□📕)i )部或内部信用□yòng )□级 (如(🙊)有)□的严□恶□；
-□已发生的或预(□)期的债务人经营(yíng□)□(c□éng )果(□uǒ )的严重恶化；
- 现存的或预期的技(jì□)术、市场(chǎ(🐏□ng □、□□或法□环□变化□并将对□(zh□i □务人□(🌛□本公司的(🛂)还款能□产生重□不□□响(🚼)□
根(gēn )据金融工(🍾)具的性□，本公司以(□)□□ǐ )单项金融工具或金□工具组合为基础□(🐹□估信用□🏩)风险是否显著(□□增加□j□ā )。以□□ǐ □□(□īn )融□(gōng )具组合为基(🔸)(jī )础进(jìn )行(⏩)评估时，本公司可基于共同(□óng )信用风险特征对(🚾)金融工□进行分(□)类□例□逾期信息(□ī )□(🥄)□用风险评(p□□g□)级。□/p□<□>□果逾□超过 30 日，本公(🛹)司确□金融工具□信□□□已经显著□□(jiā )。
已(yǐ(🚏) )发生信(🧀)用(y□ng )□值(✂)的(de )□融□产□公司□资产负债表(🦓)日评估以摊余□本计量(🤪)的金融(🌠)□产和(💮)以(🏾□(yǐ□□公允价值计□且其□动计入其他综□(⏳)收益的债权投资是否已发生信用减(j□ǎ□ )值□当(dāng )对金□资产预期(🍅)未来(⛲)现□流(liú )量具有不利(🗳)影□🚨)(yǐn□ )响(xiǎng )的□项或多项事件发生时，该(□ā□ □金(😂□融资产(🚯)成为□发(🌍)□信用减值的□融资产。金融资产已□yǐ )发□信用减值□证据□括下列可观□信□□xī )： - □(fā□)行方或债务人财务困难导致该金融□产的(🐏)□跃(🔓)市场消失。 □□信用□yòng )损□准备(bèi )的(😀)列报为(🐤)(wé□ )反映金融工具的信□风险自(😚)初始(☔□确(què )□□(🚪□□变(💌)□□本公司在(zài )每□资产□□表(biǎ□ )日□□ì )重(c□óng )新计量预期 信用损□s□(🏜)n )□，□(yóu )此形成的损失准备(bèi □的增加(□)(j□ā(□□ )□转回金额，应当作为减□(🌟)损失□□得□入(🕧)当期损益。对于以摊□成本□✊□计量的金融资□💀)产，损□准备抵减该金融(🍆)资产□资产□债(z□ài□)表□列示的账<□p><□>6-□-29 面价值(zhí )；对于以□□价值□量且其变动□入(⛱)其他综(zōng )合□益的债权(🦖)投资，本公司□s□(🚒□ )在其□综合收(□)益中□认其损失(♐□准□，不(bú )抵减该□(jīn )融□□)资(zī □产的账面□m□à□ )价值(🚣)。核销(🌝)如果本(🏂)公司□(📉)再(💰)合理预期(😯)金融资产合同现金流量(🔀)能够全部或(🚗)部分收□，则直接(ji□(🤤) )减记(🔺)该金融资□的账面□□。这种(🎠)减(⚡)记构成相关金□资产□(d□□)终(🆑)止(zhǐ(👅) □□认(🏎□。这种□况通常□□在(🌹)本公司(sī )确定债□人(ré□□)n )没有□产或收入来□(yu□n )可(💵)□生(shē□🌬)ng )足(🎇)够的□金(□)流量以□还将被减记的金额。但是，被减记的金(🆓)融□产(chǎn )仍可(💞)能□(😹)到本(🦄)公(gōng )司催(🔒)收到期款□相关执□活动的影响。 已减计□金融资□以(👘)后又收回的□作为□值损□的转回计(🔹)(jì(🔖) )□收回当□(qī )的损益(yì )。对□租赁应收款、由《企业会(h□ì )计准则□□4号——收入》□范的交易□yì□)形(x□ng )□的应收□项(❔)及合同资□□□产(📉)(□□ǎn )，公(🔏)司运用简(🕠)化计量□法，□(àn□)照(🚮)相(□)当于整个存续期内的(de )预期□□损失□额计量(😑)损失准备。□□p> 除(c□ú )上述计量方法以外的□融资产，公司□□个资产负债表□评□其信(👤)用风险自初(💮)始□(🔗)认后□□□经显□增加。如果□用(👹)风险自初始(😣)确认后已□yǐ )显(😶)著增加，公司按照整个存续期□预期信用损□(shī )的(de )金额计□损失(□hī )准备；(🖖)如□信用风险自□□确(qu□□□认后未(□èi )显著增加，公司按照该金融(🎾□□具未(😲)来□lái )12个月(🚪)内预期信用(👾)损失的□额计□损失准(🛺)(zhǔn )备。□/□> 公司利用(🔈)□获□□合理且□(🕳)依据□(🦖)信息□包□bāo )括前瞻□信(x□□ □息，通过比较金□工具在□(□)(z□ )产负(🚈□债表日发生违约(😈)的□□(🤦)与□初(🛣)□确(🆕)认日发生违(□)约的风险，□确定金融工具的信□□□自□始确认后(📑□□否已显著增加。
公司以(yǐ )单(dān )项金融工具或金融工具(🆒)组(z□□)合□基(🌤)(□ī )础(□)评(💌)□(〰)预(y□ )期□用风险和计□预(💨)期信用损失□当以金(jīn □□(□)工□组(zǔ □合为□□éi )基础时□公司(🔸)以共同风(fēng )险特征为依□🥪)据，□金融工具□□为不同组(🧝)合。
公司(🤸)(sī□)在每(🏻)□□产(🚗)□债表日重新计量(🦔)预□信(□)□损失，由此形成的损(🚵)失(🐜)准备的增加或□□🤬)□z□u□n )□金额□作为减值□(s□n )失或□得计入当期损(sǔn□)益(😲)□对于以摊余□□计量的(de□□金(✔)融资产，□失(🥤)准备抵减该(🗜)金(👻)融资产(chǎ(🚼)n )在资□(chǎn )负(□□(fù )□表中列□□账面价值；对于□公允价值计量且(qiě □其变(biàn )动计入其他综合收□的债权(□□投资(zī )，公司在□他综(zōng□)合(□□收益中确(🈴)认□(🐗)损失准备，不抵(dǐ(🛺□□)减该□融(💈)资产□账面(m□àn )价值□
□p>6. 金融(róng□)资□(🛣)和金融□(fù(♑) )债的抵销<□p□金融资(📇)□和金融负□在□产□债表内□别列(li□ )示，不(bú )相互(hù )抵销。但□时满足□列条件的，公司以相互抵(dǐ □销后的净□💈)□在资(😸)产□chǎ□ )负(□□债表内列示：(😡)(1) 公司□sī )具有抵(🐺)销已(🌭)□(🏀)认金额的法定权利，<□p>
不满足(🔗)终止确认□件的金融□róng )资产转移，公□(□□ □不对已□移的金融□产和相□(guā□ )负债进行(🌨)□(dǐ □□。<□>(□(🔈)□) 存货□/p><□□1. 存货的分类
<□□存货包括□日常活动中□有以□🍧)备出售(⏮)的产成品或商□(🦅)、处在生□过(□)程中(□)的□产品、在生产过(□)程或提供劳务过程中□用的材料和物(□)料等□2. 发出存货的□价□法□/p><□>发出存货(🐅)采(🏀)□□进先出(chū□)法(f□ )、(□)加权平□□计□法(🙃)和个□□)别(bi□ )□(jì □价法□量。□/□□
3. 存货可(🚻)变现净□(🔜)的确定依据
<□□资□🔯)(zī )产负债表日，存货采用成本与可变现□值孰(🔵)低计量，按照□个存(💒)货项目成本高□其□变(💑)现□值的差□计□存货跌价(j□à□)准(zhǔn )备。对于数量□多、单(🐉)□较(🚰□低□存□，按存货□别计提存货跌□🍺□(diē□)价准备。□接用于出售的□(🥂)货，在正常生产经营过程中以该存(□)货的估□售(sh□u )□减□jiǎ(□)n )去估计的销售(🍒)(shò(🥈□u )费用□相关税费□的(🙋)金(□□额确定其□变现净(😈)值；需要经过(guò )加工(🔉)的存(🉑)□，在正□📇□(zh□ng )常(😞)生产经□过程中(zhōn□□)□所生□的(💞□产成品的估计售价减去至□□时(□hí )估计将要发生的成本、估(gū □□的销售□□和相关税费(fèi□)后的金额确定其□变现净值；□(zī )□负债表日，□□🔧)一项存货中一部分有合同价(ji□□)□约□、□他部□不存在合同价格的，分□🐏)□确定其(🔷)可变(□)现净值，并(🦅)与其对应的成本进(🙄)行比□(📧)，分别确(què □定存货跌□diē□)价(🍽)(j□à□)准备的计提或转回□金额。□□ 低□dī(🤬□ )值易耗品(🐎)和包装物□(de )摊□方法
(1) 低值(🕎)易耗品
□□使用次数分□🐬)次进行摊销。□□p><□>(2)□包装物(w□ )
按照□(□h□ □用次数分次进行摊销。(□二(□))□□同□□chéng □本□/p>□p>与□□成本有(yǒu )关的资产包括合同取得成(😔)本(běn□)和合同履□(y□ē )成本□□/p>
公(gō(🤟□ng □司为□得合□发(🎱)生□s□ēng )的增量成本□期能够收回□，作为合同取得成本确认为一(🥝)□资产□如果合同取得成本(□)的摊销期限□□过一年，在发生时直□🤛)接计入当期损□。
□-1-□1
公□为(□éi )履行□同发生的成□□不适(🛃)用存□□□定资产或□□□产□□□ǎn )等相关□则的规范范围□同时满□下列(👗□条件(jiàn )的，作为(🛷)合(□é□□) )同□约成本确□(🔤)为□项资(zī□□产：
□.□该成本(📶)□一份当前或预□🥡)期取(📿)(qǔ )得(🐪)的合同直接□□，包括(kuò □□接人(🥊)工、直(zhí )接材(🛰)料、□(zhì )造(🍱)费用□或(huò(🚔) )□(□)□费用(💰)）、(□)明□(què )由客户承担(□□n□)□□□以及仅因该合□□é )同而发生的其他成本；
2.□该成本增加了公司未来(l□□ )□于履□(□áng )履□义务□资(🛁)源；3. 该(gāi □成本预期□□收回。
公司对□🌪)于与□同成(🧒)本(běn □有关□资(zī )产采用与该(gāi )资产相□(g□ā□ )的商品或服务收入确认(💟)相同□□础进(□ìn )行摊销(xiāo□)，计入当期损益(yì )。 □.□共同控制、重大影响的(⛺)判断<□p> 按照相关约定□□ì(💴)ng )对(🥀)某项安排存□💝)在共(gòng )有的控制(🖼)，并且□安(□□ )排的相(🐄)关活动必(bì )须经(📸□□(🎢)□□控制权(😤□□参与方一致同意(💲)后(hòu□)才能决□□□□□□n )定□共同□(kòng )□。 本□司□判断对被投资单位是否(🚼)存在共同控制(👟)时，通常考□下□🤩)述事□： □□) 涉及被投资单(🐐)位相关活动的(⏭)决□jué )策是□🥦□否(fǒu )需要分享□制权□(😫)与(yǔ )方一(🐨)致□意。 2. 投资□本的□□ (1) 同(tó□g )一控制(🚝)下□(🐲)企业合(□□ )并形(🔜)成的(de )，合并方以□(zhī )付现金、转让非(🚅)现金(📉)资产(🦀)、承担(🏒)债务□(h□ò□)□行权益性□券作为(wéi )合并对价的□在合并日按(à□ )□取(qǔ )得□dé )□合并方所(🍥)□者权益在最终□制方(🍙)合□财务报表中的□(zhà(🤵)ng )面价(j□à )值□份□作为其初始投资(🗿)成(chéng )本。长(zh□ng□)期股权□资初□□hū )□投资成本与支付(fù□)的合(💇)并对□的账面价值或发(□)行股份□面值总额之间□差额调(□)整资本(□□(🥀)n )公积□🔖)；□本公(g□ng )积不□冲减的，调整□存收益(🐋)□
(2) 非(🐈)□□(🏥)控制下(💍)(□ià(🤸) )的企业合□形□的，在(🛹)购买□□照支付的合并对价的□(gō(♐)ng )允价值作为其初(chū )□投资成本。
<□>公司通(🔯)过多次□易分□实现(📡)□(🐘)同(✈)一控(kòng )制(🚡)下企业合并形成(🤽)的长期□□投资，区分□🗡)个别财务报(📹)表□biǎo□)□合并(😥)财务报□👫)(bà□ )表进行相关□(h□ì(🔭)□)计处理(✔□：<□□>1) 在个别财务报表中(□hōng )，按照原持有的股(🎽)权□🚦□投□的(🦓)账面价□加(□iā )上□(🏘)增投资成(chéng□)本(běn □之和(Ⓜ□，作□改按成(□)(chén□ □本法(fǎ )核算的初始投资成(□)本。
2) 在(□ài□)合□财务(👑)(w□ )□表中，判断是□属于“一揽子交易”。属(shǔ )于“一(yī )揽子交易(□)”的□把各项(xiàng □交易(😨)作□一项取得控制权(🉐)的(🏜)交□进(🏼)行会计处□。不属于“一揽子交(jiāo )易□🕓□□的，对(❣)(duì )于购买日(rì )之前(qián )持有的被购买方的股权□按照该□权在购买□□公允价值(🔉□□行重新计(🐷)量，□□价(jià □值□□账□价□□差额(🐎)计入当(□)期(□)投资收益□□买日之前□有□被购□方(🌊)的(□□ )股权(🚆)涉及权益□🐡)法核□下(□)的其他综合收□等的□与其相关的□□□(🦇□(zōng□)合收益(🚾□等(děng )转为购买日□r□(🕋□ )所□□期(🚎)收益(y□(🅿) □□但(dà□ )由于被□□方□🛹)重(🐭)□□量□(□hè )定受益计(jì )划□(j□ng )□债或净资产变动而产□的其他综合(□é )收(shō□□□益除外。<□□□<□>(□) 除□业(📫)合□🤶)并形成□外(wài□□的(de )：□支付现金取□的，按照(😨)实际□付的购买价款(k□□n )作为(□)其初□投资□本；以□□权益性证券(□uàn )取得□📁)(dé(🦐) )的□按照发行权益(💨)性证券的公允价□作为(wéi )其(📫)初始投(🔞)资成□📗)(ch□ng□□本(bě□🏣)□ □；以债务□🌭□重组方式取得的，按《企业会计准□第□2号——□(🍗□务重组》确定其初始投资成本；以非□币性资产(chǎn □交换(huàn )取□的，按《□□会计准(zhǔn□)则第7□(hào )——非(🚁□货币性(📫)资产交换(huàn )》确□其初始(sh□□🐌□ )投(💤)资成本□
3.□后(hòu□)续计量及损益确□方法
对被□资单位实施控制□zhì(🖱) )的□d□ )长期股权投资(👵)采用成□法核(🚅)算；□□营企业和合营(□)企(qǐ(🐈) )业□□è□🎣) )的长期股权投(tó□ )资(zī )，采用权益(💢)法(fǎ(⬆) )核算□
4. 通(🏫)过多次交□分□处置对子公司投资至丧失控制权的□理方法
(1) □别财务报表
□p>对处置的股权□其账□价值□实(👺)际取□价款之间的□额，计入当期(□)损□□👃)。对于□余股权，1) 通过多次交易分(🕗)步处(□)置□zhì□)对子公(□)司投资至(🔕)(zhì )丧失控制权□且□属(□)于“一揽子交易□□□(🔶)丧失□制权之前，处置价款与□置长(zhǎ(🏒)n□ )期股(gǔ )权投资□对应享有(🛰)子□□(s□ )自□(🤭)□(mǎi )□(□)或合并日开(□āi □始持□□(📒)算(suàn )的净□jìng )资产份额之□□差(ch□□)额，调□资(🎻)本公(🤜□积□资本溢价），资本溢(yì(□) )□不足冲减的，冲减留存收益。□□p><□>丧失对原子公司控(🗣□制权时，对于□余股□，□□其在□失控制□日的□允价值进行□新计(jì□)量。处□股(gǔ )权取得的□价(jià□)与剩(shèng )余(🖕□股(💣)权(□□án )公允(🍧)价□□和□减(jiǎn )去按原持股比例计算应(yīn□ )享有原有子(⏲)公(🤙)□自购(g□u )买日□合并日(🗳)(rì )开始持续计□的□资产的份额之间□jiān )的差额(é )，计入(rù□)丧失(🔪)控(🎱)制权当期的投(tóu )□收益，同时冲减商(🌽)□。与原(🧞)有子公司(s□□)股权投□(zī )相关的其□□□收益等，应当□丧失控(🚟)制□时□为当期□资(□□收益。
2□ 通过多□□(jiā(🤝□o□□易□步(bù(🧝□ □处□□(duì □子(🎾)公□□资(🎺)至丧□控制权，且属于(yú )“一揽子交易”的□/p>
将各项(⏰)□□👓)易□□(wéi )一项处置子公□👏)司并丧□控制权的(🏛)交易进□□(hu□ )计□理□但是，在丧失控□权之□🍼)□每一次处置价款与□□投资对应的享有该□(🐓)公司净资产份□📉□额□差□chà □□，在合(📜)(hé □并财务报表中确认为□他□合收益，在丧失(🖍□□制权□quá(⏸)n )时一并(bìng )转入丧失控(kòng□)制(🎊□□(👊)当期的损益。<□p><□>(十四)□投资性房地(dì )□<□p>□p>1.□投资性房地□□(🏭)括已出租□土(□ǔ □地(d□ )使用权(quán )、持□chí )有并(🔄)准备增值□转让的(🦉)土地使用权(□)(quán )和已出租的□筑物。
对于(□)(y□ )有□凿□据□🍡)表明房地产□(yò(😴)ng )途发(🏟)生改变，满□(□)下□(liè )条(tiáo□)件□🧚)之一的，应□(🔚)将投资□房(fá□□ )地□dì )产转(🤑)换为(👦)其他资产或者(🤷)将□他资产(📉)转□□)换(huàn )为投□性□地产□<□p>□p>(1)□投资性房地产开始自(🐾)用。
(□□ 作为存货的房地产，改为出租。<□p>□p>(3) 自用土□tǔ )□使用权□止□用，用□□取租金(□□n□□或资□增值。□p>(4) 自用建筑物停□自用，改为出租。□□p><□□(十(□)五) 固定(dì□g )□产
6-1-3□ 固定资产是(shì □指为□产商品、提□🏚)供□⛺)劳务、出租或□huò )经营□理而持有□，使(sh□ □□(y□ng )年限(x□□n )超过一个会计年度的有形资□。□定资产在(zài )□时□足经济利益很□能流入(rù )、成(ché□□□)本能够可□kě )靠计量时予以确认□2. 各□gè□□)□□类固(gù )□资(□ī□□产□□旧方法<□□>□p>第 32 页 共(🐅) 169 □ 类 □
□(□ù )定(🥘□□(💭)产□(m□n )足下□条(tiáo )件(jià□□)之□zhī )一时，本(běn □公司会予以终止确认(r□□ )。□/p>
- 固定资(🐵)□处于处置状态；(🤒)
-□该固定资产□期□过(□)使用或处置不能产生(🐦)经济(jì□)□益(□ì□□。报(🐊)(bà□ )□(fèi )或□置固□资产项(xiàn□ )目所产(chǎn )□的损益为处置□得款(🌛)项净额与项目账(🎂)面金额之间的□(□hà□)额，并于报废(🏘□或(□uò )处(🕋□置日(rì )在(□)□益□确认。
<□>(十(□)六) 在(😹)建工(🏛□程1□□□建□程同时满(🖲)□经□利益□可能(néng )流入、成本能够可靠计量则(zé )□□😸)以确认。在建工(gōng )程按建□⏹)造该(🤢□□□□(💓)达到(□ào □预定可□用(🍏)状态前所发生□shēng )的实(shí )际成本计量。2. 在建工程达到预定(dìng )可□kě(□) )使(🥢)用(🎒)状态(🤓)时，按工(gōng □程实际成本转入固定资产□已达(dá□🥙)□□到预定可使用(🔃)状□□尚(shàng )□□理竣(jun4 )工决□的，先按估□价值转入(😌□固(gù )定(😸)□□□chǎn )，待办理竣工决(jué )算后再按实际(j□ )成□chéng )□调整原暂估价(🏗)(□□à □值，但不(□)再调整原已计提(t□ )的折旧。<□>(十七□□借款费用公(□)司发生的借款费用，可直接归属于符(fú )□资本化条件的资(✡)产的购建或者生产的，予以资本□□□入相关资产成本□🧒)(běn )；(💫)□他借(j□è□)款(□uǎn )□用(yòn□ )，□发□□shēng )时□认为费□□计入当期损益。2. 借(jiè□)□费□资(z□ )本化期间(👅)
6-1-□5
□□) 当借款费□同时满(😇)□下□□件时，开始资□化：1□ 资□🔻)产支□已□🕣□经发生；2) □款费用已经发生；□) 为使(shǐ )资产达(🌶)到□dà□ )□(yù )定可使用或□销售□态(tài □所必要的□建(✈)或□生产活(□uó )□已□开始。
(□□ 若符合资本化条件的□产在购建□者(z□ě□)生产□□中发□非正常中断，□且中断时间连续超过3个□(🕋)，暂□(□)借款费用□资(zī )本(běn□)化□中断期间(□)□生的借款费用□□què )认为当□费用，直□🧠□至资产的购建或者(🕺)生(s□ēng )产活动重新□xī□□)开(kā□ )始。
(3)□□所购建或者(🀄)(□hě )生产符(💋)合资本化(huà(□) )条件(🍓)的资产达到预定可(kě )使用□可销售(〽)状态(□ài □时，借款费用停止资□(běn )化。□□p>
3. 借款费用资本□□以(□)及(🚩)资本化金额<□p□ (十□🌄)八) □□资产 □. 无形资产□括土地(📼)使用权、专利(💲)权及非专利□术、特(tè )□经□权(quán )、采矿权等□按成本(🏷)进行初始计量。□/p> 2. 对于除采矿权(quá□ )□与公路□(shōu□)费□□)权□关的特许经□权外，使用(🈶)寿命(□)有限的无形□产，在(□ài□)使用寿命内按照□zhà□ )与(yǔ □该□□xiàng )无形□xíng □资产有关的经济□(🚲)益的预(🚴□期实现方(🍜)式系统合理□□🧥)摊销(□iāo )□无法可□确定□dì(⬛□ng )预(□ù□)期实现方式的(💧)□采用直线法摊销。具(□□体年限如下： 第□□□ ) 33 页(🤲□ □ 16□ 页 □ □目 其他主要包(bāo )括品牌□🏏)、□🈴□客户关(□□ān )系、著□□等(děng□)。 与公路收□权相(xiàng )□的特(🕤)许经(🍤□营(👾)权(quán )按车(🥝)流□计提摊销□x□āo )，自(⛹□有关收费□路开始(□)商业化营运之(□)<□p□ 6-1□36 (十□)□□(sh□n□ □誉 因非□一控制下(🛢)企业合并形成的商誉，其初始(🎖)成本是(🚓)合并成(⛪)本□于合并(□□中取得□□购买方可辨认净资产公允□(🎣)值份额的(🦎)□(□hà )额。 本(🍬□公□□(🎉)商誉不(🕴)摊□，以□本减□□lè(🎫□i )计(jì )减值准备□(参见附□三（二□）) 在资(□□ □产负债(z□ài )表内□□。□□在□□🍮)相(xiàn□ )关资(zī )产组或资产组(zǔ )组□⚾)合处置时(🔠)予以转出(chū □，计(📒)入(rù )当(🔮)期(qī □损益。□p>(□十□🧕)) 部(bù )分长期资产减值对长期股权(quá(✖)□ )投(□)资、□用成本模式计□的投资性房(fán□ □地产、固定□产、(🍡)在建工程□🌡)、□用权资产、使(🐜)用寿□有限的无□资产□长期资产，在(💼□资产负(fù )□表□有迹□jì )象表明(míng )发生减值的，□计其□□回金□。对(🏈)因企业□并(bìng )□形成的□誉□□论是否□在□值迹象□每年都进□(háng )减值(□)测□□商誉□🥕)结□😏)合□(□)其相□的□d□ )□(□ī )产组或者资产□(⏩)组合进(🎟)行减值测试(💈□(shì )。若上述长期资产的可□□shōu )□金额低(□)于其□□价值的，按其差□确(💸)认□产减值□备并计入当期损益。 □产减值损失(□hī )一□确认，在以后会计期间(jiā□ □不会转(zhuǎn )回。<□p> □二十□□ □(zhǎng )□待摊费用(yòng )
3. 离□后福利的□(🌪□计□□)(jì )处理方法□职后福利(📥□分□fèn )为□(shè )定提存计划和(🖍□设定受益计□。
(□□□在职工(😏)□公司提供□🚍)服□fú □□(👳)□会(📺)计期间，根据设□提存计划计算的应缴存金(🎮)额确认为负债，并□入当□损益或(😴)相关资(zī )产成本。
□p□(2□ 对设(shè(□)□)定(🔨□受□计划(🧦)的(de )会计处理通常包括下列步骤：1) 根据预期累计福利单位法，采(📷)用□偏且(□)相互一(☔)致□🕟□的精算假设对有关(🥟)人□统计变量□财(📄)务(□ù )变量等作(zuò(□)□)□估计(jì )，计(jì )量设定受□计划□huá )所产生□(de )义(🍮)务□并确定(🦔)相关义务的所属期间。同时，对(du□□)设定受益计(❌)划所□生的□务□以折□，以确定设定受益计划义务的现(🍯)值(□)和(🌩□当期服(fú(🐽) □务□(chéng )□□👴)；
2) 设定受(👥)(shòu )益计划(□u□ )存在资产的(🌈)，将(jiāng )设定受(sh□u □益计划义务现值(🚂□减去(qù(🏸□ )设定□(🔣)益计划□产□🈹)公允价值所形成的赤□chì )字□盈余□(🎰)认(rèn )□一项设定受益□□🧐)划净(jìng )负(f□ □债(zhài□)或净资产□设定(dìng )受益计划(□□存在盈(🆑)余(□)的(🎩)，以□定(🧔)受益计划□盈余□资产上□shàng )限两项□(🗻)孰低者计□设□受益计划净资□；(✋)3) 期末，将(jiāng )设定(dì(🐈)ng □受(🙋)益计□(huá□)产生的职□薪酬(□h□u □成□确(què )认为□🚫)服务成本(🌹)、设定受(shòu )益(y□ □计(□)划(h□á )净负债或净资□□利息净(□ìn□ )额□é )以及重(chó□g □新计量□(💏□定□益计划净负□或□资产所□生的□de )变(bià(□)□ □动等三部□，其中服务成本和设定□益计划净负债或(❤)净□(🏖□产的利息净额□入当(dāng □期损□或相关资产成本，重新计□(🖐)设□受益计(jì□)划净(jì(👌)ng )负债或净(jì□□ )资产所产生的变动计□其他综(🙆)合收□□并□在后(hò□ □续(xù )会计期间不□□□回至损益(🌺)，但可以在权益(□)范围内□移这些在其他(🕙)综合□益确认的(d□ )金额。<□p>
4□ 辞退福(🍽)利(□)的会□处理□法(📒)向职工□□ōng )提供的□🏥)辞退□利，在下□🍻□列□li□ □两者孰早日(🧣)确认辞(cí□)退福□产生的职工薪□负债，并计入当期损□：□1)□公司不能□方面撤回因解除劳动关(g□ān )系计划或裁减□□)建议所(suǒ )提供的□📥)(de )辞(🥀)退(tuì )福利□🚷)时；□□p>
(□) 公司确认与涉及支□□退□□的重组相□的成本或费□时。
5. 其他(□ā□)长(🔤□期(q□(📑) )□工福□的会(🏽)(huì )计(🐷)处理方□
向职工提供(g□(🎉□n□ )的其□🏄)他长期福利，符合□🚈)设□👾□定(dìn□ □提(tí )存□(□)划(□u□ )条件□□)的□按照设□提□计划的有关规□□🐛)进行会计□理；除此之外的其(🤭)□长期福□，□照设□受益计□的有(🗑)关□(guī □定进行会计(🤽)处(🗒)(□hù□)理，为简化(🚐)□(👜)关会(❄)计处理，将其□生的□工薪酬成(chéng )本确认(rèn )为服务成本、其他长(🔺)□(□ī )职工福利□负□□净资□的利息净额以及重(□)新计量□他长(z□ǎng □期职(□)工□□净负债或净(🕴)资产(□hǎn )所产□的变动等组成(🥟)项目的总净额计入当(dā(🍝)ng )期(□)损□(🦀)□相关□□成本□<□□>
6-1-38(二十□) 预计负债(zhài )<□p>
1. 因对(d□ì )外提供(g□ng )担保、诉(sù )讼事项、产品质量保证、亏损(⤵□合□(🧠)等或有事项形成的(de □义务成为公□承(🐦)担□(👅)(de )□□义务，履(l□ )行该义务很可能导(⏰)致(💓)经济(jì )利益流出公司(sī )，且(⛽)(qiě )该□务的(□)□□能(néng )够可靠的计□(🎢)(liàng )时□□司将□项义务确□为(🌅)预(y□ )计负债□□p>□. 公司按照□(🥋)行相关现□义务所需支出的最佳估计数(s□ù □□预计负□🥀)债进(jì□📐)n□□行初始计量，并在资产负债表日对预计负债(👀)的(de )账(zhàng )面价(j□à )值进行(háng )复核。
该金融(róng )工具不包括□ku□ )交付现金□jī(🌁)n )□□(□)他□融资产给其他□□fāng )，或□huò )在潜在不利条件下与(🏝)(yǔ □□他(🐺)方交换金(🎚)融(🙎)资产或金融负(□ù □债的□□□ )□同义务□满(🥔)□(zú(🤤) )在潜在不□bú )利(□ì □条件下，可(kě )以无(wú )条□避免交□现金或□(□)融资产的合同义(yì□)务□在□z□i )初始确认时方可(💪□□认□权益。 该□融工具将来须□或可用(🍫)□□自身□益工具进行结□，如该金融工具为非衍生工具，不(🏕)□bú )包括交付可变数(💖)量的自身权益□具进□结算的合同义务；□如为衍生工具，本公□只能通过(guò )以(🍖)固(□ù□□□□量(🚾)的自□zì □身权益□具□□ù(👾) )交换固定金额的现□⤵)金(jīn )或其(🍨)他金(📚)融资产结算该金融工具。
在资(🥢)产负(fù )债表日□对□归类(□èi )为权□工具□□🦋)金融□□)□具，其利息□出或股利分配作为公□(□ī )的利(🏉)润分配(🐇)□其回(□)购、注销等作为权益□变动处理；对于归类为金融负债的(🚶)金融工(□)具，□利息支出□股□分配按照(🙃□借款费用进行(🕍)处□，其回□或(□uò )□回产生的利得(dé□)□(😖)损(□ǔn □失(shī )等计入(□□ □当期损益(yì )□
□p>(二十(🏗)五□ 收入<□>1. 收入确认□则于□□开始□，公司对合□□行评□，识□shí(🚢□ )别合□(🚮□所(□uǒ□□包含的各单项履(l□ )约义务(□ù )，并确定各单(dān )项履约义务是在某□时□(□)内履行，还□□某(😯)一(yī )时□(⛵)履行□
满足下列条件(🍩□之□时(🐗)□属于□□□(🏼)时(♌)段内履□履(☔)约□务，否则□属于(📋)在某(🚡)一时(shí )点履行(📙)履约(yuē )□(yì )务：(1) □户在公司(🤴)(sī )履约的同时即取得并(bì□□ )消耗公司履□所带来的经□利□；(2) 客户能够控制□司履□(yuē )过程□在(zài )□□品□🐆□；(3) 公(□□n□ )司□约过(🔛)程中□产出□商品具有不可替代用途，且
公□(⛰)在整个(🗣□合同期□qī□□间(🌮)内有权就累计至今已完成的履约部(🛺)□收取款(□)项。对于在某一时段内履行的□约(⛔)□务，公(🙏)□在该(✡)段时间□按照□约进度确认收入。履□💵)约□□uē□)进□jìn )度不(b□□)能合理确定□dìng )时(🃏□，已经发生□成本预(y□ )计能够得到□偿的，按照(🏂)已经发生的(□□ )成(□hé(🎭)ng )本金□确认收入，直到□约进度(d□ )□(□éng )够合理(📏)确□为止。对于□某一时点履行的履(🗝□约义务，在客户取得相(🍟□关商(□hā(🆑)ng )品或(🌎)服务控制权(🔬□时点□d□ǎn )□认收□。□判断客□是否(fǒu )□取(🌞)得商(shān□ )品(🤪)控制权时，公□考□□列(liè )迹象(❇)：
(1□ 公司就(📦)该商品享有现(x□àn )时收款权□，即客□😼)户就该□品负有现时付□(📣)义务；(2) □(💱)司已将(jiāng □该商品□法定所有权转(📯)移给客户，即客□已拥□□商品的法定□有权(□)；(3) 公司已(yǐ )将该(📮)(gāi )□□实(⚫□□转移给客(🏭□户(□□(🖲) □，即客户(🧥)(hù □已实(shí )物占有该商品；(4) 公司已将该商品(🦈□所(□uǒ □有权上(👰□的主□□(f□□g )险和报(🈸)(bà(🎥)o )酬转移给客(□)户，即□□已取得□🚄)该商品所有权上的主(❤)要风险□📽)和报酬；(5) 客户已(🥥)□□(shòu )该□品；(6)其他表明客户已(📤)取得(dé )商□控制(➰)(□h□ )权的迹□。
□□>2. 收入计量原则□/p>(1) 公司按照分□🚄□(fèn )摊(t□n )□各单□□🔏)履(💍)□义□的交(🍜□(jiāo □□(🛁)价□(g□ )计量收入。交(jiāo )易价格是公司因向(🎯)□户转让商品□服(😚)务而预期有权收取的对价金(jī□□)□，不包括代第(□)三方□取的(de□)款项以及预期将退(tuì □还(hái□)给客户的(📪)款□□(□) 合(🍬)(hé )□中□🌞□存(cú(🎯)□ )在可变(bi□n )对□的，公□按照期望值或最可能□生金额(👜)确(què□🎠) □定(🏔)可□对价□(de )最佳估计数，□包含(□án )□变对价□交易价格，不超过在相(🌙)□不□(⏲)定性消除□累计(jì )已确认(rè(🚸)n□)□入极可能不会发生(🧕□重(chó(💝)ng )大转回的金额□
□p>(3) □同中存在重大融资成分的，公司按□□□客户在取得商品(□)或服务控制权时即以(yǐ □现金支(🔕)(zhī )付的应付金(j□(👙)□ )额确□🍵□定交易价格(gé □。□交易价格与合同(🙄)对价之(💍)间的差额□在□同期间内采用实□利率(😎□法摊销。合同开始日，公司预□(jì(🌕) )□户取□商品或(□u□ )服□(🔤)控制□与□🦌)客户(hù )支付价款间隔不(🎦)超过一年(nián )□，不考虑合同中存在的重大融□成□。□p>(4) 合同中包(💗)含两(□□ǎng )项或□💊)多项□🍂□履(🏏)□(🤠)义务(🚢)的□公司(sī )于合同(□□□始日，□□àn □□□🎇)各□👖)单项□(lǚ )约义□所□🕠)承诺商品□单独售价的相对比例，将(jiāng□□交易价格分摊至各单项履约义务。3□ 收入确认的□(👼)体方法本□司有五(wǔ )大□务板块□一是勘测设计与(yǔ )咨询，二是□🍲)工程建设，三是□业制造，四是(🌱)建设、运营□移(🏄)交合同(🎠)，五是房地产销售。依□(🐍)该公(🤾)司自(🌤)身的经(j□ng )营(🧗)模□和结算方式(shì )□各类业□yè(🏿) )务(wù )销售□入确认的具□🚏)体方□披□如下：(□) 勘测设计与(yǔ )咨询本公(😤)司□供勘测设(□)计与咨询服务□于在某一(🐾)时段内履行的(😹)履□义务，根(🌡)(gēn )据累(lèi )计(jì )实(□hí )际成本
6-1-40□/p>
发生的□💷)合同成□🔄)本(běn□)占合(hé )同预计总成本的比(bǐ )例确定□d□□g )提供服务的履约□度，并(□ìng )按□约进度确认□🤚)(rèn )□入。履约进度□□合理确定时(shí □，□司已(yǐ )经发生的成□□计□够得□补偿(🕊)的(de□)，按(àn )照□📋)已经(🚦)□□的□本金(□)额确认收□□直(🕒)到履约进度能够□➕□(□òu )□(🍟)理确(🦁□定□(wéi )□。□/p□
(□) 工程建设本(🥏)(běn )公司工程建设业务(🍤□属□在某(□)一(🏻□时(shí )段□履行(háng )的履约义务□根据已发生成□占(🔂□□计(🍎)总成本的比(bǐ(🦁) □例确□提供服□的履约(🔰)进□(♏□，并按履约进(🐬)度确认收入。履(🕒□约进度(dù )不能合理确定时，公(gō(🦐)n□ )司已(🥍)□(jīng )□(fā □□的成□预计能□得到补偿的，按(àn □照□经发生的成本金额确认收入，直到履约进□🍪□度能够合理(lǐ□)确定为止。
(3) 工业制□(🎏)<□p>□p>本公司销(👪)售工(🦖)程(🛷□设□□配套□(lí□g )部件、工程物资、水泥等业(🐈)务□□在某□时点履(□ǚ )行□□约□务□在公(🕢□司将产品(💜□运送至合(□)□(□)约定交货地(dì □点并由客户确认接受、已(yǐ )收取货款或取得□🕷□收款权利□💈)且相□(👙)□(🛴)经(□)济利益很可能流□(rù )时确□收(shōu )入。(4)□建设、运营及□(⛵)(yí□)交合同(tó□g )
本公□以特许经营权项□(PPP项□)□作方式参(cān□□□的公(🙉)共基(jī )□设(shè )施建(jià(🏞)□ )设业务□在(□□同时满(□□足(zú□)以下条□□按□àn□)照(🥧)(zh□o□)《企□会计准则解(□iě )释(👳)第□4号□进行会计处理□□)：1)□本公司□□□ )□(📺)□同约(🍐)定的运营□间(👫)内代表政(⛷)府(➿)(fǔ□)方使用(🔄)PPP□目(mù □资(🏁)产提供公共产品和服务；□) 本公司在(🈺)合同□(□□ē )□的期(□ī )□内□□🤭)其提□的公□产品和(❇□服(fú )□(🏷)获得补偿；3) 政府方控制或管(□uǎn )制(👋)□(🚧□公司使用(□□PPP项(🌰)目(🍈)资产□须□供的□共产品□服(f□ )□的□型、对象和价格(💅)；□) P□P项目合同终止时，政府方(□āng□)通过所有权、收益(⤵)□或其(qí )他形式□😍)(shì□)控制(z□ì )PP□项(□)目资□的重大剩余□□)权(quán )益(🐁)。
□p>本公□根据PPP项目合□□□(hé □同□定，□供(⏹)PPP项目资(zī )产(chǎn )建造服务，建成(🦀)后的运营□务、维护(🍁)□(fú□□务等多项服务□，按(àn )照前文所(suǒ )述方(fān□ )式识别合同中的单项□约义□，并将□□价□按照各项履约(□uē(□)□)义(yì □务的单独售(💄)(s□ò(📃□u )价的(□e )相对□😐□比(😶)例分(fèn )摊至(👞□各项履(🐀)约□yuē □义务。□□p>本公□根据PPP项□合同约定，在(😺)项目(□ù )运营期间，有权向获□公共产品和服务的□🏷)(de )对象收取费□，但收费金额不确定的，□P□P项目资(z□ )产达到预定可使(🚹□用状态时，将相关(guā□ □PPP项目资产的对价□额或(huò )□认的建(□iàn )造(🌉)收入金(📥)额确(què )认为无形(□□资(zī )产□□p>根据PPP项目合(🎥)□约定□在项目运营□间，满□有权(🍃)收取(👏)(qǔ )可确定金额(é )的现金(或(h□ò )其他金融资产)条□□，在本(🔼)公司(□ī )拥有收取该对价的□(😡□利(该权利仅取决于(👤)时间□逝的因素)时确认为应收□项，超过有权收取可确(q□è )定□□😿)额的现金(或其他金融资产)的差额(□ )，□认为无形资产。PPP项□(□□资产达到预定可□(💶)用状态后，本□司按照实际(🔍)提供的(de )服务确认(rè□ )与运(🥌)营服务相关的收(shōu )<□p>□p>□-1-41
(5) 房地产销(□iā□ )售<□>续、□收取□款或□得收款权利(□)且相□的经济利益很可□流入时确□收□shōu )入。对□🐗)本公司已通知买(mǎ□🤺□i )方(🕖)在规定时间□办理交□手续，而(ér )买方未□规定时间内办理完成交房手续(□ù □且无正当理由的，在其他(🎸)条(□)件符□(hé )的(🕕)情况(😲)下，本公司在通(🥎)知所规定的时(s□í(✝) )□结(jié □束后(🔌)□认(□)□□。
□p>(6□□主(zhǔ )□责任人□🕊)/代理(🔴)人(🥝)本(b□n )公□□据在向客(□)户转让(ràng )商品□🤸)□□□(wù □前是□🚦)否□(yōng )有对该商品或服务的控(kòng□)制权(🔧)，来判(✔)断(❓)从事交易□(s□í□)本公司(🚗)的身份是主要□任人还□代理(👁)人。本□🐊)公司在向(□)客户□🍅)□让商(□)品(🌟)□pǐn □或服务前能(néng □够(g□□□□控制该商品或服□fú □务(wù )的，□公□g□ng )司为主要责任人(🏺)□按照□□hào )已收或(♏)应收对价总□👸□(zǒng□)□确认收(□hōu )入□否则□□)(zé □，本(🛅)公司为代(🔢)理人，按照预期有权收取□佣金(□)□手续费的金额确认(r□n □收入，该金□jīn )额应当□□已收或应收对价总(➗□额扣除应支付给其他相□🤟)关方□(de )□款后的□额(🐟□，或□按照既(⏰)定(dì(📘)ng )的佣金(jīn )金额或(h□ò )比□等□定。 1. 政(💇)府补(🚝)助在同时满足下列(😥)条件时(shí )予以确(què□□认：(□)□公司能够满足政府(□)补助所(suǒ(🙎□ □附□条件； (2) 公□🌻)司能够(💓)收到(dào )政府补助。政府补助为货币性(🏊)资(zī(🐒) □产(🍂)的，按照收到或(huò□)应收的□de )金额计□□政府补助为非货币性资产(chǎn )□□按□□)(à□ )照公允价值计□；公□g□ng )允价□💨)值(zhí )不能可靠取得□(de )，按照名(📝)(mí(□)ng )义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助□断依据及(jí )会计处□方法政□文件规定用于购建或(💺)以其他方式形成长期□产的政府补□划分□与资产相关(⛅)(guān )□政府补助。政府文件不明确(què )的，以取得(dé )该(🚺)补□(😗)必须(xū )具□jù )备□基(🍦)本条件(jiàn )□基础(🈂)□行□hán□ )判断(□)，以购建或(⬇)其他(🚈)方式形成长(🌋)期资产为基(🔡)本条件的作为(🎐)□□yǔ )资产□关的(de )政府补助。与资产(👗)相□的(d□ □政府补□b□ )助□确认为递延收益。与资□□关的政府□助确认为(wéi )递延收益的，在(⚾□相关(□□□产□用□命内按□🧑□□合(hé(🕣) )□、系统的方法分期计入(♊)其他收益□💙)或(huò )营业□收入。相关资产在使用寿(□)命结□前被□售、转让、报废或发□毁损的，将□未(🔘)分配的相□递延收益余□转入资(👡□产处置当(dāng□□期□损益□🐀)。
□二□èr )□(shí )七) 合同资产、合同(👁)负债<□p><□>公司(💴□根据履□履约(y□□ )义务(🔽)与□□付(fù )□之间的关系在资产(📄□负债表中(🍥)□(l□□ )示合同资产或合同负债(zhài □。公□gōng )司将同一(□)合(🚶)同下的□同资(zī )产和□hé(👶) )合同□🕝)负债相互抵销后以净(🥉)□列□。
公司将拥有的、□条(tiáo )□(即，仅取(□)决于时间流(💷)□)向客(kè )□收取(□□对□的权利作为应□款项□(□iè )示，将已向客户□让商□而有权□(□hō□ □取(🙍)(□ǔ□)对价的权利（(□)该权□取决于□🚎□时间流逝之外的其□因素）作(🔠)为□wéi )□□资产列示。
公司将已收或应收□户对价□应(yīng )□客户转□商品的□(👶)务作□合同□债列示。
3□ 资产负债表日，对递延所得税资产□账面□值进行复□(hé )，如果□(□èi )来期□很可能无法获(□)得足够的(de )应□税(shuì )所(suǒ )得(🐔)额用以(🎏)抵扣(🆎)(kòu )递延(🦐)所□税资产的利益，则减记递延(🦐)所得□资产的账面(m□àn□)价值。□□可能获得足够□□纳□所□额时，□回□(ji□n )记(□□(🐏□ )的□(jīn )额。
4□ 公司□(👒□期所得税和递延所得税作为所得□费□或收□(yì )计入当期损益，但□dàn □不包括下(🗨)列□liè(📊) )情况产(chǎn )□的所得税：(1□ 企□😶□(qǐ )业合□；□🕐)□2) 直接在所(su□□)有□权益(🆒□□确认的(□e □□易或□(zhě )事□(🆑)。<□□>□p>(二□九)□租(⏺)赁
1. 公司作为承租人
在租赁□开始□，公司(□□ )将租(zū )赁期□□过(guò )12个(gè )月□□□(bú )包含(hán □购买选择权的(de )租□认(rèn )定为短期租(👔)□(lìn□□；□单项租赁资产□(🕺)(wéi□)全(🌞)新(□)资(zī )产时价(jià )值较低的租赁□(🥎)定(□ìng )为(wé□ )低(d□ □价值资产(chǎn )租赁。公司转租□预□□qī )转租□赁(🍂)□产(chǎn )的(□e □，原□赁不(bú(🚗□□)□□为(wé□□)□ )低(d□ )价值资□租(□)赁。<□p□<□>对于所□🛍)有短期租赁(lìn )□低(□ī□)价值资□租□，公(gōng )司在租(zū )赁(🔈)期内各(🌕)个(🐢□期间按照直线法□🕍)将租赁付□(ku□n □□计入相关(g□ā(🔪)n )□产成本□🗒)□当期(□)损益。□/p> □-1-4□ (1) 使用权(q□án□)□产 使□权资□按照成本进行初始计量，该成□(🆚)包(□)□：1) 租赁负债(□)□初始计(jì □量□(jīn )额；□□□□□ 在租赁期开始日或之前支付的租赁(🕋)□l□n )付款额□🎫)，存在(🐟)租赁激励的，□□kòu□)除已享(🌌)□□租赁激励□关金□□)额； 3) 承租人(ré□ )发(fā )生的(d□□)初始□(🏽)接费(🌶)用；□□ 承租□zū )人为拆卸及移除(□)□赁资产(□)、(✅)复原租赁资产所在□(□hǎng )地(🍉)或将租(😕□赁(🌦)资□恢□至(□hì □租赁□(t□áo )款约(□uē )定(🚦)状态(🚫)(□ài□□预计(j□ )将发□□成本(běn )。 公司按照直线□对使用权(quán )□(😬)产计提折旧。能够合理确定租赁期届满(□□时取□租赁资产(c□ǎ(📋□n )所□权的(□e )□公(□ōng )司在租赁资□剩(🔣□(s□è□□ □余使用寿命内□提(😢)折旧□🤞)。无法合理□🚁□确定租赁期□满□👦)时□够取(qǔ )□□(zū□)□□产所有权的，□司在□赁□(😗)与□□资产(□)剩□□用□(🤫)命(🤷□两者孰□□)短的(🎥)期间□😩)□计□折(👋)旧。 (2) 租赁□🏌)(l□n □负□(🍚)□p>□租赁期开始日，□□(😩)将尚未支付的租赁(🏐)付(🍌)款额的(de )现□确认为租(🥔)赁(lìn )负(□ù )债。计□租赁□(fù □款(💠)额现值□(□)(shí(🤶) )采用租赁内含□hán )利率□为(🎻)折□率(lǜ )，□法确定□赁内含利(⏬)率的，采(♿)□本□(□□□□ōng □司增(🔗)量借款(□)利率作为折现率。租赁□(□)款(❤)□kuǎn )额(é(✉□ )与□现值之间的差额作为(⤵)未□认融资费(🤨)用，在(□)(zài )租赁期各个(g□ )期间内按照确(què )认(r□(🍪)□ )租赁□款(🐯□额现值□🚋)的折(🔑)现率□认利□费用(yò(🍨)ng )，□计(□)入□期损益。□纳入□(🔖)赁负债(🉑)计量的可(□)变(bià(🈁)n )租(zū )赁付款□□□□n □额于实□发生时□□当(🛬)期损益。
2. 公司作为出租□zū )人(rén□)<□□>
在租(💮)赁开始日，公□g□□g )司将实□sh□ )质上转□了与租(🌸)赁资产□□权有关的几乎全部风(🏧)险□报酬的(de )租(□ū )赁划分为(w□□ )融□租赁，除□(□)之外(wà□ )□均(jun1 )为经营租赁。□/p>
(□) 经□⛅)□租赁(□□
公□在□🗂)租赁□□各□□间按照直线法(🏩)(fǎ )将租赁收款额确认为租金收□，发(⏪)生的初始直(z□í□)接(□)费□fèi )□予以资本□并按照与租金收□确认相(💂□同□基础进行□(fèn )摊，分(fè□🐅)n )期(qī )计(🍨)入□期损益(🐓)。公□(sī )取得的与□营租赁□lìn )有关□未□入租□(lìn )收款(□uǎ(💛)n )额(📪)□可变(□)租□付(□ù )□□(□)□□际发生时□sh□ )计入□🈚)当期损(🍻)益。
<□>□2) 融资租赁在□(zū )赁期□□日，公(□)司按照租赁(□□投资□(🤳)额□□担□余值和(🏮□租赁期开始(□h□ □日尚未收到的租赁□/p□收(🥏)款额按照租(🗜)□□含利率折现的现值(zhí )□(🎮)和）确□(📌)应收融资(🤯)□赁款□并终止□🛡)确□💩)认融资(🐺□租赁资(🏵)产。在租赁期的各个期□🗡)间，公司(🤳)(sī □按□□定的(🚋)周期(□)□(xì□g )利□计算并确认□rèn )利息收□(□)。<□p>
公(gōng )司取□□未□入租赁投(🐠□□净额计量□可变租赁付款额在实际发□□□(jì□)入当期损益。□/p□□p>3. □□(□òu )租(zū )回<□p>
(1) 公□(😍)作(z□ò□)□承租人
公司按照《□□会□□则第14号—□收入》的规(□)定，评估确(🏿)定售□(□□租回交(💁)易中的□🐖)□产转让是否(💤)属(shǔ )于销售(💬)。
□后□回交易中的资(zī□)□转让属于销售的□公司按原□🤭)□产□面价值中与租□□得的(➖)使□□(🖕)□关的部分(📀)□计□□后租(zū□)回所□成□□用权资产，并仅就转□🥙)□至出□人的(de )权利□认相关利得(□□ □□损失。
<□>售后租回交易中的资产转让不属□(🍒)□售的，公司继续确□被转让资(zī )产，同时(□)(shí )确认一项与转让收□□🗃)等额的金(jīn )□负债(zh□i )，并按照《企业会(□uì )计准则第(dì )22号□—金融工(gōng )具确认□计量》□该金融负□进行会计处理。(2) 公司(sī )作为□wé(👎)i □出租人(ré□□□<□p>公(🍛)司□□□)照(zh□o )《企(qǐ )□(⏩)会(😩)计准则第□4号——□入□的(d□ )规定，评□确定售□🥅□□租回交易中□□(🐸)□转让是否□于(🖱)销售。<□□>□p>售后(□ò□😉□□ )租回交易中□资(🐙□(□ī )产转(🛢)让属于销□的，公司(😽)根据□□适(shì□)用□企业会计准则□资产购(g□□□)□进行会计处□，并根(□)据《企业□计准则第□1号——租赁》对资产出□(zū□□进行□计处□。售后租回(□□í )交易中的资产转让不属于销售□，□司不确□被转让资□zī□)产□□确认□项□转让收入等□的□融□□💸)产□并(🤱)□照《□(□)业会(🙈)计准则第2□号——(✉)金融工□□💻)(j□□)确认和计量》对该金融资产进□会□处(🙈)理。(三十(shí )) 安全□产(ch□n □费
□□(s□(📌) )按□国家□定提取的安(😟)全生产费□🚫□，计入相(🛰)关产□的成本(📭)或当期(□ī )损益，同时记入(🎾)“专(😸)项储备”科目。使用提取(qǔ )的安全生产费(⏰)时，属于(👻□费用性支□的，直接冲减(🍲)专项储备□💜)。形成固定资产(🦇)的，通过“在□工(🌀)程”□□(🔼□归集□发□(sh□(😿)ng )的□(😺□□，□(□ài □安(□)全项目完工□(dá )□(🔢)预定可使用状□zh□àng )态时确认□固定资产；同时，按照(zhào )形成固定资产(😑)的成本冲减□□储备(🌃)，并确认(🛢)相□金额(👬)的累计折旧□该□定(dìn□ )□□(□h□(💳)n )在以(yǐ(□) )后期(□)间不再□(🧕)提折旧。<□p□<□□(三十□) 股利分配资产负(🔮)债表日(□)□□ì(□) □后，经审议□🐣)批准的□de )利(〽□润分(□□配□案中(zhōng )拟分配的股利或(huò )利(□)□，不确认为□🔸)资□🎈□产□
□-1□45
债□日的负债，在(🔺)□□中单独披(pī )□。□/p□
(三十二) 分部□(bào )告
公司以□部组(🌂)织结□、(🏅□□理要求、内部报告制度等为依据□□(dìng□)经营分部□公司□经营分部(bù )□指同时□(mǎn )足□列条件的组成部分：<□p>
1. 该组成□分□够在日□活动中产生收入、(🛰)发生费用；<□□>□p>2. □(guǎn )□□🤱□层(💭)能够定(dì□g )期评价(□□该组成部□的□🍴)经营□果，以决□□(😝)(x□□ng )□□置(□hì(🎀) )资源、评价其业绩(□)；
□. 能够通□分析□(🦀)□该组成部□🚦□分□财务状□(🌟)、经营成□和(□é □现金流量□有关会计□息。
□三十三□ 重大□计□(🆎)□(d□à(🥅)n )□估计<□p>□p>编制财务□表时，本公司(⛏)□要(💨)运□□计和□设，这些(🌊)(x□ē )估计和假设(shè )会对会□政策的应□yīn□ □用及资产、负债、收入(rù )及(🗯)(jí□)费用的金额产生影(🌶)响□实际(🐙)情(🐟)况可能与这些估计□(🏭)同。本公司(sī□□对估□涉(□□□的关□□🍥)假设□不确定因素的□断进行持□评估。会计估计(🏨)变(🌽)更的影响在变(💋)更当期和□来□间予以□yǐ )确认。
1□主要估□金额的不确定因素<□>(1□ 收入□(de )□(q□□(⏬) )认<□p>
□(r□ □附□三(□十□)所述，本公司建造合同的相关收□在一段时间内确认。建造合□□入和利(🌑)润□🎬□的确(q□è )认取决(🚨)于本公司(□□□)□于合(hé □同结(ji□ )果和(hé )履(□)□lǚ )□(🍆)进度的(😎)估(🚻□计。如果□g□ǒ□)实□(😄)(jì(🉑) □发生的总收入□⛑)和总成□□héng □本(🦍)金额高□或低□管理层的估计值，□会影响□公司未来期(🧓)间收入□□润确认的金(jī□ )额(□)。
(2□□□□所□(➗)□(sh□□(□) )资产的确(què□□认(□èn )□/p> (3) 金(□īn )融工具及(jí(🕴) )合□(🌘)□产减值<□□> 如(➰)本财务报表附(fù )□□z□ù □三(sān )(□)所述，本□司(□ī□)以预□(👳)信(🐐□用(yòng )损失为基(□ī )础，□以(🐠)摊余成(c□□ng )本□量的金(🤾)融资产（应(□□收(shō□□)票据、□收账□□)款、其他应□款□长(zhǎng □期应收款）(🦊)、以公□价□计量且其变动计入其他综□收益的□(□□务工具投□、□🐒)合同资(zī□□□、租(zū(✳)□□赁应收款进□减值处理并□认损□准备(□èi □。本公(gōng □□持有的其他以公允(👷)价值计(🤚)量的金□(📺□资产(🙈)不适用预期信用(🏓)损□🦀)□sǔn )失模□，包□以公允价(jià )□计量且其变□计入□(dān□ □□损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允(□)(yǔ□🛒)n )价值计量(□i□□😆)n□ □且其变□□(jì )入其□□í )□综(□□□g )□收益的权益工具投□，以及衍(yǎn □生金融资产(chǎ□ )。6-□-4□ (4□ □货跌(diē□□价(ji□ )准备 如(🤪)本财务报表附(□□注三(十(shí□)一)所述，□(b□□ □公司在资产负(✋□债(🗾)表(🦍□□，对(🏎)存货采用成本与□变现(❣□净值(zhí □孰低计(jì(🛏) )量，按照单个存货成本高于可(😔)变现(xi□n )净值的差额计提存货(□uò□)跌价准□。直接用于出(□hū )售的(de )存□，在正(🃏)常(□)生产经营(yí(🏳)ng )过程中以(y□(🥀□ )该存货的估计(jì(👉) )售□□□(qù□)估计(jì )的销售费用和相(⛏)关(g□ān )税费后(□)的金额确定其(qí )可变(□iàn )现净□；需要经过加工(📝□的存(□)(cún □货，在正常生(□)□经□过(👐)(guò )程中(□)以(y□ □所(👟)(□u□ )生产(chǎn □的产成(chén□□)品的□计售□减去□完工时估计□🚮)将□📉)要□生(shēng )的成□😊)(chéng□)本(💴)、估(gū )计□销售费用(🍎)和□(🐂)(□□àng )□税费后(□)的金额确定其□变(🤽)现净值(🈺)；(🤣□资产负债□□✋)日(🌆)，同□项存货中一□分有合同价格约定、其他□tā )部分不存在□同□格的，分别确定其(qí □可变□净值，并与其□□的成本进□□较，分□确定存货(🐭)跌价准备□计提或转回的金额□□/p> (5) □□资产减值□/p□ 如本财务报表(biǎo )附注三(二十)所述(🐓)，对长期股权(q□á(🐀)n )投资、采用(y□ng )□本模(□ó )式计量的投资性(xìng□)□地产(chǎ□ )、固定资□、在(➖□建工程、使用(❄)权资□(🖍)(chǎn )、使(🎊)用寿命有限(xiàn )□无□资产等长□资产，在资(📋)产(chǎn )负债(zhài )表日□□yǒu )迹象(□□表明(💸)发生减(🦇)值的□估计□jì□)□□qí )□收□🏿)回金(👖)额(😩)。对因企业合并所形成的□□□)誉和使(□hǐ )用寿(shò(⏳)u )命不确(□)定(dìn□ )的□(🏋)形资产，无论□否(💓)存在减值□象(xiàn□ )，每□都进行减值□试。商誉□合(hé )与□□□其相关的□(🎓)□组或者(💟)资□组组□📽)合进行减值(🥩□测(cè□)试。□收(🛠)回金额(é □的计量(🌦)结果□明，该等长期资产的(🥉)□(📶□收□金额低于其(q□ )账面□🚰)价值的，将资产□账面价值减(🚽)记至可(🕍)收(shōu )回金额，减记的金额(é □确(què )认为□产(chǎn )减值损失，计(j□ )入(🍿□(rù□)当期损益，同时计提相应的资(👲)产□值(□hí )□备。 □□财务□wù )□表附(🥒)(fù □注三(□十二)所述，设定受□计划类的离职后(hòu )福利。 2. 主(💒)□会(huì□)计判断
(三十四(📘)) 重要会计政策(c□ )和会□估计变更
1.□重要会计(□ì )□□变(💽)更□gèn□ )
(1) 公司□2□22年(□)1月1日起(qǐ□💭) )执行□政部颁布的《企(💞)业□计□则□释第15号》“关于企□□固定资□(chǎn □达(dá )到预定可使用状态前或者研发过(gu□ )程中产(🐦)出(chū □的产品□副产品□外销售的会□/p>□□>6-1-4□
计处理”规定，对于(yú□)在首次执行(□)该规□的财(🥁)务报表列(👃)报(bào )□□(🍋)期间的期初至2022年1月1日之(z□ī□□□ )间发生的试运□销售(shòu□)□□(háng )追溯调(d□ào )整，该(🍸)项□计政(💖)策变(biàn )更□公司2022年1月1日□📩)财务报表(biǎ□ )无影响。
(2)□公司自2022年(🍃)1月1□(🚌)起执(zhí )行□háng )财政部颁□□《企业会□🙄)□□(zhǔn )则解(jiě □释第□5号》“关(□)(gu□n )于亏□合(hé□)同□tó□g )的□断□duàn )”规(🌌)定，对在(zài□)□022年1月1日□未履行□所(📧)有义务的(d□ )合同执□该□gāi )规定，累积影□yǐng )□数调(d□ào□)□2□22□年初□🛫)留□□(□□益及其他相关的□(cái )□报表项目□对可(□)比期(🕡□(□ī□□间信息不予调整。执行□□🐢)项会计政□💌)策□更对公□2□22□(🚗)□月1日财务报表无影响。
□p>(3)□公(□□司自2022年11月30日□(🏹)执行财□cái )政□颁布的《□业会计准则(zé )解释第16号》“关于发□(há(➡)ng □方分类为权(👡□益工具的(de )金融(róng )工具(jù(📤)□)□关股利的所□税影□的(□e )会计□jì□)□理”□(guī )定，对(🧛□符□□规定的(😇□分□为权(quán )益□🛣)工具的金融(rón□ )工具(🍶)□认应付(🏋)股利发□在□022年1月1日至2□22□11月(😭)30日之间的，按照该规定进行(□)调整(🌉)。对符□该规(❇)(guī )□的分类为(wé□ )权益工(✖)具的金融(👭)工(gōng )具确认应(□)付(□ù )股利发(fā )生在(🛫)2022年1月1日(🐇□之前□qián )且(😷)相关金融□具在2022年1月(□uè □1□尚□终止确(🕓)□的，□项会计政策变□对(🌠)公司□务报(🤞)(bà□□)表无影□🔚)响。□p□2. 重要会计估(♋)计变□□。
□□税项
(一) 主(🗣)要(□ào □税种及税率
第 4□ 页 共 169 页□(shuì )□ 种(zhǒng )6□1-48
第□🕴□ 46 页□共 169 页
□ 种
不(bú )同(tóng □税率的纳税主□□(qǐ(🎟) )□所(🚝)得税税率说明详见本财务(🎪)□□bà□ )表附注四(□)之说□sh□ō )明。(二□□)(èr )) 税收优(🔷)惠
1.□高新技术□业税收优惠
□p>根□《国家(jiā )税务(😻)总局关于实施高新(xīn )技术□业(yè □所得税优惠政策有关问题□公告(gà□ )》□国税〔2017〕24号(🤝)□，□定合格的高新技(j□ )术企业，□(😪□认定批准的有效(🎷)期当□🐖)年□始(sh□ □，可减(📸)按□5%的(de )□率□(🔻)收企(qǐ )业所得税(shuì□)。□公司(🎰)被认定□高新技术(😠)企业的(de )主要情况如□(□)：<□>6-1-49第 47 页(yè ) 共□169 □
6-1-50□/p>
第(🍦)□48 页 共□169□页
<□>□司(□ī )名称2. 西部大开(👺)发税收优(□)惠□/p><□>根据(jù□)财(cá(🛁)□ )政(🚙□部、国家税□总局、国家发展改革(gé □委(🛬)2□2□年第□3号(h□o )公告规定，□□02□年□月□日至□030年12月(□□è )31日，对设□□□🐊)部地□的鼓□类产业企业□□🥒)按□□n )15%的(de )税率征□□业所□税。本□所称鼓励类产□(yè )企业是□以《西部□bù )地□鼓励□□业目录》中规(👴)□的□d□ )产(□)业项目为□营业□□)(□□ □务(🔯□，且其主营业务收入□企(qǐ(😩) )业收(shōu )入总额60%以上的□业□
本□司□(👦)受西部□(□à )开发税收优惠(🆒□(huì )的主要企业□下：□/p>
6-1-51
第□49□页(yè□👾) □ 共 □6□ 页(➡)公(gōng )司名称
□□>3. 公共基础(c□ǔ )设施□(xi□□□ )目□(□□uì □收优惠□🎇)□□p>根据《中华人民(□ín )共和国企业所(su□(🏪)□)得(🔃□税□》(中(🚑)华□✡□□民共和国主□令[2007]6□号)第二十七条相关□□(😓)，□□司□(🆑)属□(🚽□公□(sī(🏀) )从□🛏)事国家(jiā□)重(chóng )点扶持(🚕)的公共基础□🧛)设施项目投资经营，自项目取□第□笔生产经营收入所□纳税年度□，第一(yī )年□(□□第三年□(□i□n□)征企业(yè(🏛) )所(suǒ )得税，第四年至(✔)第六年减(〰)(jiǎn )半(bà□ )征收□业所□□。根据《中(zhōn□ □华人民□和国企业所得税(👵)□□huì )法(🛩)实施条例》(国务□令(🎪□〔2007〕5□2号(hà(🔍)o□)□第八十八条(🏨)相□□定(🍝)，□(🏉□公司所属子公司从事公(gōng□)□污水处(🌡□(chù(🕙)□)理□公□(g□□g )□圾处理、沼气综□开发利□(yò□g□□、节(jiē )能(👊)减排技术改□🥇)造(🥫)、海□□化等□境保□、□能节水项□的所得，□项目取□□dé(🔫) □第一笔生□(🧠)经营收入(rù□)所属(🏰)纳税年度起(🕕)，第一年□□三年免□企业所得□😂)税□第(dì )四年□第□□)六(🧤)年减(jiǎn□)半(□)征收企(🍻)业所□👚)□税。本公司享受公(💞)共基础□施项□税收优□🥦□惠的主要企(⏸)(qǐ )□如下：
(三)□其他说明
□p>6-1-531. 根据《财□部 □务□局关□⛓)□□uān )于实施小微企业(🔈)□□pǔ )惠性税收减免□策的通(□□ng□)知》（财税〔201□〕13□(hào )），小型微利(💔□企业(yè )年应纳税所得额□超过100万元的部分，减按(àn )25%计入□□)应纳税所得(dé )额(🛍)，按20%的税率缴□(nà )企□qǐ□)业□yè )所得税；□年应纳税所得额□过10□□元□不(🔧)超过3□0□元的部分□f□n )，减按□□%计入应纳税所得额□é )，按(🐹□20%的□(🕹)率缴纳企(🚈)□所得(🔷)□□<□p>
2. 根(gēn )据《关于风(🌖)力发电增值税□策(🚶□的□知》（财税(s□uì □〔2015〕74号），□(✝)2□15年□月1日起，对(□)纳税人销□自产的利用□□生产的(de )电力产品□实行增值税即征□□□0%的□(🙋)□。□/p>
3□ 根(gē□ )据《国家□务总局关(□)于安置残疾人员就业(y□ )有(🖲)关企业所得税优惠□(🉐)策问题的通知□（财税〔2□0□〕7□）□），□□安置残疾人员的，在□□支□给残疾职工工□据实扣(🧐)除(🏦)的基础上，可(kě □以在计算应纳税(☕)所(□uǒ )得(🦅)额时按照□🚙)□付给(❣□残□(jí )职□□(🦗)(gō(🗺)□□ )资的100%加□扣除□
□p>五、□(□é )□财务报表项目注释<□p><□>(一) □并资产(🛂)负□(🍰)表项目注□□/p>1. 货□资(zī □□
(1) 明□(xì )情况
第 5□ 页 共 169 □<□p>
项 目<□p>
(2□ 其□说明
2) □公司部分存□在境外的货币资金(🏂)受□□国家或地(dì □区(qū )的外汇管制所限而不可自由兑换(🕯)为(wéi □□币或□这些(xiē □国家或地区汇出。<□p>
2□ 交(□)易(📫)□金(jīn )融资产(⏪)□/p>
6□1-□4
□p□□(□ì )□52□页(yè(🐃) ) 共 169 页项目□p□3. 应收票(🤴)据
(1) 明细情况<□p>
1) 类(👆)别(🚥)(bié□)明细(🔹)情况
（续上表(biǎo )）□/□>
□)□采用组合计提坏账准备的应收票据<□p>
(2□ 坏账准□变动情况
6-1-□5□p>项□ 目
<□>(3)□本□👯)□běn )期(🛵)□际(jì )核销的应收票据□况□p>1) 本期□qī )实际□销应收票□5,036千元□/□>2) 本期□要(yào □□应收票据核(h□ )销情况
<□>(4) 期末公司已(🌆)质押的应收□(□)据情□(5) 期末公司(sī )已背(🌪)书或贴□tiē )□且在资产负债表日尚未到期(📩)(qī□)的应收票据□j□ )情况
□6) 期□(💳)公(gōng )司□□票□未履约而将(💂)应收票□□(□h□ǎn )应(🦁)□□(🗳)□(😗)□□况
□. 应(💇)收账款
6-1-□6
(1) 明□情况1) 类别明细情况
□□54 页(y□ ) 共 169□□(🕞)
□ 类
□p>（续□□）2) □(🙄)用组合计提坏账准备的应(😚)收(shō(□)u )账(zhàng□□款(🎧□□□□>
3) 民(🌩)□企(qǐ )业及其他计提坏□huà(🕓)i□)账□备的□□账(zhàng )□(📲)
第 55 页 共(gòn□ ) 16□ □
应收账款□款项实际发生的(□)月份为□🕯)□准进行账(🦈)龄分(fèn )□，先发(📐)生的款项(⛰)，□资金□jīn )□□□时(🎽)候优先(🔨)结(🦕)清。
(3) 坏账准(zhǔ□ )备(□□i )变动情况<□p>
(4) □□实际核销的应收(□hōu )账□情况
1) □期实际(jì )核销应收账(💲)款21□1□2千元。
6-1-58
(5) 应收账款金额前5名情况□/p>
期□余额(Ⓜ)前(qiá□ )5名□应(yī(🛩)ng )收(shōu )账款合(hé )计数□4,2□9,9□8千(⏯□元，占(🕷)应收账款期末余额合计□□(d□□)比例为(□éi )5.48%，相应(🍴)计提的坏账准□z□ǔn )备合(hé )计数(□hù )□74,454□□□计提(🐑)比例1.75%）。
(6□□□□(jīn □□资产(🚌)转移而终止确(🧘)认(🔨)的应(🎳)收账款□🌯)情□(kuàng )□p>□至2022年□2月31日，本公□因(□)□融(ró□g )资产转□而□🕋)终(z□□□g□)止□认(rèn )的应收账款合计人民□9,□40,348千元□🔳□。<□p>
□. 应收(sh□□□)u )□项融资□/p>
6□ 预付(fù )款项
□1) 账(🎞)龄分析(xī )
1□ 明□情况6-1-59□ 57 页 共(□ò(□□ng ) 169 页账□龄
□续(xù )上(□hà(🥄)ng )表(□)）
2) 账龄1年以上重要□预(□)付款项□及时结算的(□e )原因(□)□(sh□ō )明
(2) 预付款项□(jīn )额(㊙)前□□情况期末(🔛)余□□5名□□付款□合□数为(🏩)6,059,036千元，□预付款项(😵)期末余额合□🚡)计(jì )数□比□为1□.□6%。
6□1-60
(2) 应收股□
第 □8 页 □ 169 页(yè )□/p>
项 目□/p>
2) 账□1□□上重要的应□(□)股□
(3)□其(🈺□他(□ā )应(yīng )收款
1) 明细情况
□ 类别明(😊)细情(□□ng )况
（续上(🔇)表(😠)）□/p>
6-1-61 ② 期末单(📶)项计提坏□□(zhǔn )备的其(qí )他应收□
③ 采用组合□提坏□准备的其他应收□□)款
□p>6-1-62第 60 页 共 1□9 页(yè□)组合名称2□ □龄情□
<□□□) 坏账准□变动情□(kuàng□)<□p><□>□(🐼) 明细(💿)(xì )情况(kuàng□)<□p□② 本期重(🍓)要(yào )□坏账准备(⏯□收回或(hu□(🕖) )□回情况6-1-□3
第 61 页 共 169 页
□位名□(□)(chēng□)□/p><□>4) 本期实际□□的□他□tā )□收款情况(kuàng )
□p>□ 本期实际□j□ )□销其他应收□□1,59□千元。<□>②□本期(qī(👸)□)□要(🔓)的其(q□□)他应(y□ng )收款(kuǎn )核(😰□销情□□) 其他应收(□□ōu )□款□性质□类情况
6)□其他应□(🧠)款金额(é )前5名情□
期□qī )末□□前□名的其他应收□合(hé )计□□😢□为6,547□□3□千(qi□n □元，占其他应收款期末余额□计数(□)的(🤑)比例为22□□4□，相应(yīng□)计□□(🦉)坏□🛣□□(zhàn□ )准备(bèi )□计(🌸)数(sh□ )为□,4□4,□76千(🏕)(qi□n )元（计提(□í )比例22.5□□）。
9□ 存货□1) 明(🤨)(□íng )细情况
6-1-64
项 □目
□p>(2) 存货跌□diē )价(🔴)准□及(jí )合同□约成本减值(👳)□zhí )准□zhǔn )备□) 明细情况
□□ 确定(□ìng )可变现□值□□体依据、本期转回或转(📸)销存货□价准(zhǔn )备的原因相关存货估计售价(😤)减去□□工□计将要发生(😩)的成□、□计的(d□□)销□费用以及□(🍧□关税□🥌)□后(🥏)□hòu )的金额确定可□现净值。
(3) 借款费用资本化情况
□p>□至(zhì□)2022年12月31日，本公司存货期末余额中含有(y□u )□□费用资本化的(de □□额为人民□□□□□,□92,929千(□iān □元。(4)□其他(📐)□明葛洲□环(huá□ )嘉□司□有的部□存货存(💼□(cú□ )放于租(👟)赁□环嘉集团□限□□□地。2019 年，由(✉)于□嘉集□📵)团有限公司涉及□讼□上述(🎵)场地及存放物品（包□(♎)葛洲坝环嘉(□iā )公司(sī )合□(□)(f□ )拥有并存□于上述场地账(z□àng )□价值为708,0□0千□□👍)的存货）被□□)查(🧀)(chá )封。本公(g□ng )司本年(🚥)计提(tí □存货跌价准备20□□000
□p>6-□-6□千元。□0. 合同□产
(1) 明□□□)□□ì □□□
第 63 页 共 1□9□页
<□□项 目(2) 合(h□ )同资产减□准备计提(□□情况
1) 明细情□(👬)
□) 采用□合□hé )计提(🏿□减值准(zhǔn )备的(de )合同资产<□p>
□3) 其他说□shu□□)明□p□合□🔲)□(t□(🐖□ng )资□主□由本公司的工□□)程(□)□chéng )□设业务产生。本□司根□🧝)据(🌇)与客户签订的工程建(👳)设合□提供工程承保、施工服(fú )务，并根□履约进(👞)度在合同期内确□收入。□公司的客户□□□同规定与本□司(sī )就□🍖)(□iù )工(🌻)程□🌓)承(🌭)保、□工服务履约进度进□jìn )行结算，并在(□)结算后(🛢)根据合(⏫)同规定(dìng□)的信用期(qī □支付工程价(jià )款。本□(🚀)司根据履□进(jìn )度□认的(❄)□入金□□□已办□结算价□😎)款的部分确认为合(💡)同资(zī(□□□)产□□□理(😱)结□🚵)□jié )算价款(□□□k□ǎn )□过本公司(🦍□(sī )□据□□ù□)履约进□确□的(🤜)收入金额部分确(què )认为合同负债(🍒)。□p□6-□-□6第 6□ □(yè(🐄) ) 共 169 页
项 目
13. □放□🌆)贷(□à□ )款(📮□(kuǎn )及垫款(kuǎn □
(1) 明(🌼)细(□)情□□/p>
(2) 坏(🍋)账准□计提情□
□p>□-1-67第□65 页 共□169 页
<□>项 目(🈹)（□上表□<□>1□. 长期应□款<□>(1) 明细情□<□p□(2) 坏账准备(🎎)变动情况
6-1-□□
<□>第 66 页 共 1□□ □项 目(🍃)(1□ 分(🏧)类情况□/p□6-1□□9
(2) 明(🛬)□情况
第 67 □ □ 169 页<□□□(b□i )投(□)资单位(wè□⛸)i )
□-1-7□□□p>
第 □8 页(yè ) 共 16□ 页
被(□èi□□投资单□
6-1□71
第 69 页□共(🥎)□gò□g ) □69 页被□资□位
6-1-□2
第□70 页□□è ) 共□169 页(📩)
被投(t□(🏯)u□)资□位
6-1-□□
第 71 页 共 □□9 □
□p>被投资单(dān□)位6-1-7□
16. 其(q□ )□权益工具投(□)资<□p>
(1) 明细情况<□p>□p>第(□ì ) 72□页□共 1□9 □
□p>项(xi□n□□□ 目□2) □(fēi )交易性权益□具投资的情况6-□-□□
□p>第(dì □ 73 页□共 □6□□页项(🎦□ 目□mù )□/p><□□17.□其他非流动金融资□□ī )产□/□>1□. 投资(zī )性房□产
□p>(1□ 明细情(□íng )况□kuà(👸)ng )6-1-76
□p□第 □4 页 共 1□9□页项 目<□>(2) 未办□产(□)□□书的投资性房地产情况<□p>□p>1□. 固定资产(□)□1) 明细情况□□p>
6-1-7□
6-1-□8□/p>□p>□ 7□ □(⏬) □(💜□ 169 页□/□>
6-1-79□/p>
第(dì ) 77 页 □ 169□页<□p>
项 □目
20.□在建□😌)工程(🏗□□1) 明细□□qíng )□
□2□ 在建工(gōng □程
1) □细情况
6-1-80
第□7□ 页 共 169 页项 目6-□-□1 项 目<□p> 6□□-82□/p□<□>第 80 页 共 169 页□yè ) 2□□重要在建(jiàn )工程(🐚)项□本期变动□(🍤)况 □-1-8□ □ 8□ 页 共(gòng □ 1□9 页
第(🔣□ 83 页 共 □6□□页
项 □□/p>□p>22. 无□(🎫)□产(1)□明(mí□g□)细□xì )情况
6-1-8□
□p>第 □4□页 共 169 页项 □□(2)未□(bàn )妥产权证(zhèn□ )□的(🥤)土地使用权情况□/p>
23□ 商誉
(1) 明细情况(🧗)
6-□-87□/p>□p>第□85 页(🏝□ 共(🌼) 16□□页(🌷)□投资单位名□或形□□誉的事(□hì )项
（续(□□ □上表(😮)）<□p>
(2)□商□□⏹□(yù(🎱)□)账面原值(zhí )
□-□-88第(🔥) 8□□页(□è □ 共 169 页<□p>
被□□单□□(□)□或形成商□□hā□□ )誉的事项
(□) 商誉减值准□zhǔn )备<□p>□p>24.□长期(⏱)待摊(tān )费(🖼□用 (2) 未(wè(🎓□i )□(jīn□ )抵销的递(dì )延所得税(🎪)负债 (3)□未确认(rè□ □递延所□税资产明细□□1□90 第(□) 88 页 共□169 □ 项 目(4) □确认递(□)延所得(d□ )税资□zī )产的(📿)可抵扣亏损将□以□年度到期
（□上(🔐)□）<□p>
□7. 短期借款
28. 应(yīng )□票据第□90 页 共 169 页
项(😴) 目
□□□ 应□账款(1) 明细□况□/p><□>(2) 账(□□àng )龄分析
项 □3□. 预收(shōu )款(🌈)项(🎾)
□p>31. 合同负债(zh□i )32.吸(👯)收存□及存放同业□/p>33. 应付职工□酬
□-1-94
<□>□ 92□页 共□gòng□)□16□ 页□(😯) □<□□>(3) 设定提存计划□细情况□🔛)
□p>(4) 其他□明□□社(⏰)会基□养(yǎng )老保险□外，本公司依据国家企业年金制度的(👞□相□政策□(jiàn )立企□年金□划，本□司按□工资总额的□□比□(lì□)计提(tí □□金(j□n )，相□□)应支出计(jì )入当(dāng )期损益。<□>34. 应□税费□□□><□>6□□-□5
第(📀) 93 页 共□169 页(yè )<□p>
项 目
35.□其□(🚅□应付款(🤘)□□)□明细情况(2□ □付股利<□p□
(3) 其他(tā )□付款
□：根据□国(□uó )务院办(b□n )公□转发(🚉)(fā )□务院国资委、财□部关于国有(yǒu )企(□ǐ(🎬) )业职(zh□(🕝) )工家□区“□供一(yī )业”分离□(🏥)交工作指导意见(💘)的通知》(国办(□à(💰)□ )发□2016〕45号□，在全国全面(❓)□miàn )推□国有□🏆)企业职工家属区“三供□业”分离移□工(🚵)作(以(yǐ )□简称(🆖)三(📈)供□(yī□)□)，要□(qiú )对供水□(🍪)供□、(📐□□热(⏪)(供□)及物业(□è )管(guǎn )理□(🕍)关设备□施□(🤥)行必要□维修改造，达到(🎛)城市基础(♎)设□的平均水□□h□ǐ )平，分户设(👝)□(🍔)、按户收费□□□专业化企业(yè )或机□(gòu )实行社(shè□)会化管理□🥚)□20□8年底(🥘)前基(⛷)□完成。能建集□根□□家相关□策要求(□iú )，实施(shī )了“三(sān )供一业”分□移交工作□zuò □。于2018年□nián □□，能建(ji□n )集团与(😚)本公□(🍏□(sī )签订了委托□t□ō □本□司实施三□s□(□)n□□供一业的委(□)托协□，委托本公(♏□司□所属子(🙇□□司□各公(🤬)司所(📳)□地寻找合适的接(jiē )收□sh□u□)方，签(🏰)订分离□□🗂□交协议并(🔪□(bìng □完□□án )□分离移(yí□)交(jiāo )相(😬)关工□，发(🏫)生(🚔)相关□件规定的(🛣)补□🏫)助标准范□的(de )分离□交(💑)资产相关费用由本□司代能建□团先行垫□□三(🔯□供一业分
6-1-96
□(lí □□交产生的超出相□文件规定的补□标准范围的分离□交资产相关费用由本□司自□承担。2018年，本□司受能(néng )建(□)集□委(wěi )□进(jìn )□三供一(yī □业时，产生了对□收方和为(🙌)本公司□供维修(🤡)改造服□□□)方的□付款项，截至□022年12月31日，上述其□应付(🦈)□为人□币(🚠)673,□35千元□36. 一□yī□⏩) )□内(nèi )到期的非流动负债□/□>
第 94 □□□□169 页<□>项 □目(mù )
37.□其他流(l□ú )动负债□1) 明□情况<□p□<□>□2□ 预计负债(🌿)□/p>□p>注□□待□行的(de )亏损(sǔ(♉)n )□(hé )同本公(gōng )司待执行合同变成亏损□同的，执行亏损(🍀)□同(🤺)很可能导(dǎ□ )致经济利益流出，且预计损失的□(💖)额□够可靠计□，□认为预计负债。本期由于(😨)材(cái□)□、人□价格(🕑)上涨等□🔁)因素，部□🚌)分待执
<□>□-1-97□(h□ng )的工程建(🎉)设的总(zǒng )包合同(tó(🏹□ng )□□□能(nén□ )发生□工程总(🥙)□(chéng )本超过□同总金额，形成亏损(✴□合同(📌)。截至2022年12月(❤)3□日，本公司(sī )对□duì□)待(d□i )执□亏损合(□é )□计提的□□□债□额为人民(mí□ □币(⏬)574□589千元。
□ 95□页(□) 共 169 页项(🍙) □目(□ù )
(1) □(m□ng )细情况
第 96 页 共 169□页<□>项□ 目
□2) 应付债券增(zē□g )□变动(🛹)（不包括□🍗)□分为金融负债□□先股(gǔ )、(🥨)永(yǒng□)续(🥇)债等其(qí □他□📱)金融工具）<□p>
（□上表）□/p>
(3) 其他说明<□p>
截至20□2年□2月□1日，□(♿)述债券□quà□ )期初应付利息余额□(ré(💍)□ )民币457,05□千元，□末□😙)应□🈷)付利□余额(❔□人民币413,3□6 千元□截至(🔁)□□022 年12月 31 日，上述债券含(□)息(xī )□额□民币□3,213,34□ 千元。6-1-99
40.□租□负□□)债
□p>第 9□ 页 共□□69 页□□□ )42. 长□应付职工薪(xī□ □酬
□1)□明细□况
6-□-100<□p>
第 98 页(🛸) 共(□ò□g ) 16□ □□/p>
项 目(□)<□p>
(2) □定受益计划变动□况
□) 设定□益计划义务现□□🏔)3) 设定受益计划□负债
□-□-101
□(dì□)□99 页 共 □69 页 (3□□设定(🌬)受□计划的(de□)内容及与□相关风险、对(duì )公司未来现金(🚓)(jīn□)流量、时(□)□□不确(🧚)定□的(de □影响 □建集团和本□司向于(yú(🎒) )2014年□2月31日□rì □前已□理离退休手(shǒu□□续的离退休人(rén□)员提□补充离职(🌄)后福利□此外，能建集团□本(bě□ )公司承诺□据□采□的各种员工福利(🧚□计□向(x□àng□□符□❣□合□□(□)政策的已解除劳(láo □动关系□□前退□(👁)的前员工□不(bú□)在岗工伤员(🚘)工以及已□员工(💊□遗属定(dìng□)期(qī□)支付补贴(🌿)福利(以□称设定□🧙)受益计划)。 根据(🐒)财政部(🤒)□012□印发的文件(jiàn □，财□□□付(□ù )给□(néng□)建(□)集□jí )团920万千瓦发电资(🦇)产(🤺)□□资金(□□□🖼□简称920资金)，用于补(bǔ□□偿(📎□□公司□供给(gěi□)员工的离职后(□)福利□l□ )支出□其(😇)中，人民币3,2□□,313千元(🏀)(y□án□)被能建□团指定用□(y□ )支付(📩)□□司的上□设定(dìng )受益计划的员工福利，由能建集团逐年(🚊)向本公司(sī )转付。自2□12年至□公司(💪)□制□zhì )上市之(□hī□□间，能建集(□)(jí(🔔) )团将每年(🌥)□□□付的92□资(□ī□)金作为(wéi□)政府补□核算；在本公司改(gǎ(□□i )制□市期间，于2014□8月□(🕛□2015年7月(y□è )□国资委先□批复《□于中国能源(□)(yuán )建设集□有限公司整(🍒)体改制重组(zǔ )中离退(🧞)休(x□ū )和内(🍫)□人(🈯)员相关□用有关(😮)问题的批□(👵)□(国资(zī□)分(fèn )配 〔201□〕□59□(👻)) 及《关于中国(guó□)□源建设集团(🌡□有□公(□ōng□)□整体改制□市中补充(ch□ng )□□(💛)离退(😻□□和内退人员(🌎)相关(guā(♿□n )费用有(□ǒu□)关(gu□(🦒□□ )问题的批(🔬□复□🏊)》(国资分配 〔2015〕690号(hào ))，□920□□承担的内□n□□ )□职工(⤴)费用、□退休人员□(🕥)筹□chó(🈴)□ )□费用合□□□民币(bì(✅) )19.□1亿元，作□□定受益(🐫□□划资□，□减精算□用(yòng )现值□能建集团已将(j□ān□ )上述(🆒)920□金□部□📐)存□中国若(😓)干商业银行的指定账(z□àng )户及本□司(🏳)下属子公司中□能源建设集团财务有限□(📘)司作□定期(😊□存(cún )款。上述与本(běn )公司有关(gu□n )的(□)920资□确认为本□司应收(🦔)□(□)建集(🐼)(j□ )团(tuán )款项，该应收款项对(🥝)应定期存款(ku□□□)部分产生(🔮)的利息□入归本公司享有。该应收款项□(🆒)□(📸)□关(📨)的(🔘)(de )利息收入被□认为本(□)公司的设定受益(😩)计划资产。设□👵)定受益(🍤□计(🔶)(j□(💆) )划(💤)资产余额□本公司(sī )的□(🙌)定受益计划负债(□)相□🧠)抵后列示于资产负债表。(4□ 设定受益计划重(□hón□ )大精算(🌯)假设、重(□)大精(jī□🐉)ng )算(✝□□设(🔖)合理性说(shuō )明(□)(míng )以及(💺□□感□分析(👃)结(🏟)果<□p> □公司面临(lín )与(🏑)该设定受益(yì □计□□ì )划相关的(□)(de )利率风险(x□ǎn )、□(fú )利风险及平(píng )均医疗费用风险等(děng□)精算风险：<□p> □率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率(📭)作为□(shé □□率□□计算(su□n )。□此，国债利□lì )率□低(□ī(□) □会导致计划负债金额增加□ 福利□险□设定(dì□g )□益计划负债的(de )现值□zh□ )按计划参与人(🚪)未(wèi )来福(fú(⛅) )利水平计算。因(□īn )此，□计□参与人□福利增□zēng )加，相关□□)负(❕)债(□□ài□□□会□加。□/p>□□>6□1-1□2□/p> 平均医疗费用风险：设□受□计划(huá )负债的现值按计划参与人未(wèi )来□(pín□□)均医疗支出费□😻)用计算(🛍)(suàn )。因此，如□划□🤙)参与(yǔ )人(rén □□未来平□医疗支出□□(🏴)增加□相关负□亦会增加。 本公司在估算设定受益(⛱)计划义务□值(□)时所□用的重大精算假设(以(yǐ )□□(quán □平(😰)均数列□)□(rú )□：□p>第(□) 100 □ 共(gòng ) □69 页项 目在保□(ch□ )其他□设不变□情(□íng )况□，下列假(jiǎ □设合理的可能的□化(🐢)将会□致本公司的设定受益计划□□增加或(□□ò(📟) )减少的金额(□)列示如下(□□□ )：<□p> 虽然上述□析未能考虑□定受(□)益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供(🔟)了上□假设的□感(🎈)性的(❔)近似估计。<□p> 本年□制敏感度(dù )分析所(📂)使□(🥒)(□òng □的方法(fǎ )及假□并无变(😶□动。□/p> 43. 预计(jì )负(🚹)债 □ 101 页 共 169 页
44.□递延收益
(1)□明细情(qíng )况<□p>
注：政府(fǔ □补□□(qíng )况详见(🕚)本财务□(bào )表□🕸)附(📴)□合(hé )并财务报表(□iǎo )项目五(wǔ □(四(s□ □)□ 之□🎆□说明。
(2) 政□补助□细情况(🏨□
45. □□非流动(□)负债<□>□ 目<□p>
4□.□股本
□7. 其□(t□ )权益工(□)具
□1□ 期末□行在外的优(□)先股、永续(🥂)债等其他(👩)金□(ró□g )工具□jù )□本情况□/p>□p>6-1-105
第 10□□□ 共 □69 页
具
(2) 其他说明(🔇)
主要条(□□□o )款：□/p>
上述本公□□行的(🦆□□本□具在约定的(de□)初始期(💱)限(🥋)末及每个(gè )续□的□期(👫)□，本公(🍔)司有权(🍝)行使续□选择□(🐽□且没有(y□u )次数的限制(□□。只要(yào□)不发生□制□🌬)(zhì(□) □利息支付事件□□□，本(bě□🕝)n )公司有□于各(gè□)□息(💁)支付日选□将利(□)息款项递延支□😝)□zhī )付，没(🐕)有□延(🚩)时(shí □间以及递□□(cì )数的□制(zhì )，且不(🔻□会构成本公司(🤰)□□。若发生(😈□以下(□□à )任何(📳)强制(□)利息(xī□□支付(fù )□件，本公司(sī□)不得推迟支付即期利□🕟□□以及所有递延利息：
-向□东宣派(⚪)及支(□hī□)付股息；
<□>-减(jiǎn )少注册资本。当任何(✂)强制支付利息的□件□(🌕)生□视情(qíng )况□kuàng )而定)，本公司应当根据认购协□中(🍕)的发行□率分□(⛳)予□🐿)具□这些资本工具的(de )□有人。<□p> (1)□明□情况
49. 其(🔌□他□□ā )综(zōn□ )合收(✨)益
第(⛅□ 104 □□□ 169 □□/p>□p>项 目
50. 专项□备<□p□
(1) □□(xì□□情况<□p> (2) 其他说明 本期增加为本公(gō□g □司依据《企业安(💟)全生产费用(🎗)(y□ng )提取和□用□理(lǐ□□办法□fǎ □》的规□guī □定，月末按(🗒)工□(⭐)(ch□ng )进度的(🎷)(de )1.5%与3%计□安全生产(chǎn )费□，本期减少系(🥫□与安全□(□)(shē□□ )产直接相关的□□□支□□1.□□余□□
(1)□明细情况<□>(□)□其他说明
1) 本公司于2022年(🗿)□月28□召开(🎁)□02□□年度股东大会□(shěn □议，审□通过《关于□司 2021年度(dù )利润分(f□n )配(🦅)方□□议□》。本(běn )期□qī □□全体□□派发现金股(g□ □利(lì□)共938,051千元；□/p>□p>2) 上述□通□股利(🌄)分配触发□(🚆)公司永续债(🥪)(zhài )强制付(fù )息条(ti□o )件，本(□ěn )公(gō(□□ng □司(sī )□□(nián )派发(🛣)□续(xù(👼) □□利息人(💉)(□□□ )民币(bì )□17,93□千□(yuán )；□/p□
□□□本□司下属□公司处置其□□益工(🐡□具(jù(🚞)□)投资而将(📩)(jiāng )因公允价(🍚)值变动计入其他综(🔷)□收益的(🙂)金□转入未分(👉)配利(🍉)润□rùn )□59,□37千元(🧓)□
6-1-10□
□二(🎩)) 合(⛰)并利润表(biǎ(□)o )项目注释
1.□营业□□è )收入(rù )/□(yíng )业(yè )成本□/p>
(1) 明(□)细情况(kuàng □
第(👠) 106 页(yè ) 共 16□ 页(🏳)
项 目(🏒)
(2) 收入□解□□□)息
<□>1) 与客(🌘□户之间的(de )合同(🚴)产生的收入按商(😄)□或服务类(💏)型分(fè(😡)n )□<□p>□) 与客□□间(🐄)的合同(□ón□ )产生的收(□hōu )入按(àn )服□□wù )转□时间分□
□3) 分摊(tān□)至剩(sh□ng )余履(lǚ )约义□yì )务的交(j□āo )易价格
□(běn )公司提供的工□建设□务□常整体构成单□履约义务，并属于在某一时(□hí(🔙) )段内(➖)履□□háng )的(de )□约义(yì□)务。截至□022年1□□31日，本公司(□ī )部分工(□ō□g )程建(🍒)设业□尚在履□lǚ □行过(📑)□中，□摊□🚭)至尚□履行(或(✴)□分(fèn )未履行(háng□)□履约义务的(💂□交易价格与相应工程建设□同的履约进□(⛓□相(xiàng )关，并将于□应(yīng □工程建□j□àn )设合同的未来履约期内(nèi□)按(àn )□约□度确□□收入。
(□) 在本期□□的包括(kuò )在合□负□□初账面价值中的收入为(□éi )23,□06,83□千元。
6-1-109
2□□税金及附□
□ 1□7 页 共□gòng ) 169 页项 目
<□□3.□销售(💤□费用4. 管(□□ǎ□□)□费用(□)
6-1-110
5. 研发费(fèi )用□/□>
6. 财务费用(y□ng )□/□□
(□) 明细□况□/□□ □公司对□用□构建或生(shēng )产符合资本化(😁□条(tiáo )件(jiàn □的资(🕣□产□(♎□产(👀□(chǎ□ □生的借款费(😿)用予(👄)以□□□□□(□□公司□□běn□)□(□ián□)度用于(🚴)确□借款费用资本化金额的资□化率为3□30%-6.5□%。 7.□其他收益<□p> (1) 明细情况(😴) 6□1-111 项 目□□□> 注：□期计入其(👉□他收益(🐀)的政府□f□(🛸) )□助□zhù□)□(qíng )况详见□(běn )报□bà(👏)o )表□注五（四）3之说明。□/□>□p>(2) 涉及政府□🥖)(□ǔ )补(bǔ )助的项□(□ù□□ 8□ 投(tóu □资收益 6-1-112<□p> □.□公(🐔)允价值变动收益<□p□ □ 110 页 共 1□9□页项 □ □0. 信用减值(□hí )损失□p>11. 资产□chǎn )减值损□□/p> 12. 资(zī )产□➰)处置收益□/p> 1□.□营(□í(⌛)ng )业□□😼)□wài )收入(🏴□□rù(□) )□/p> 第 111 页 □ 169 □□p>项 □目□4. □业(□)外支出(chū ) (1) 明□💂)细(xì )□(🥛)况(🈶) 项 目(😻)
其他综合(□)收益的税后□额□见(🤪)本(⛪□财(□)务□表附(f□□🆓) □注五(wǔ□)(一(🔇))49之(👿)说明。□/p>
6-1-115□/□□<□>第 113□页 共(🥧) 1□□ 页(🌰)<□p>
项□□目(□ù )<□p>
□. 收□其□(✉)与投资(🚯)(zī□🤽) )活动有□的现□(🐔)<□p>□p>4. 支(zhī □付(🔻)其(q□ )他与□资活动(🤙)有□的(□)现□(😓)
5. 收(shōu )到□🏐)其他与筹(chóu )资活□有关的□□<□p>□□>6. 支付□(🗨)他(□)与筹资活动有(🌱)关的现□(🌫)□□īn )
6□1-□□6第□✳□(dì□) 11□□页 共 16□ 页□□ □
7□ 现金流量表□充(🚿)(□h□ng )资□□/p><□□(1□ 现□xi□n □金(🚆)流量表补充资料(👻)
<□>6-1□117□2) 本期支付的(🈹)□(🍒)得子公□的□金净额(3) 本期(qī □收到的□(chù )置子(zǐ□)公司的(🛁)现金净额(👬)<□p□
(□□ 现金和□□(jīn )等价物(wù □的构成□/p>
6-1-118
(四) 其他
1. 所(🚜)有权□使用权受到(🧐)限□的(de )资产<□>□ 116 页 共 169 页项 □目
2. 外币(bì )□币性□目(□)
□-□-119<□p>
第 117 □ 共(🏥□ 169 页
项□
6□1-12□
第 118 页 共 169 页
3.□府补助□/p>
① 总额法
□)□与收□相(🥣)关，且□于(😄)补偿公(gōn□ □司以后□间的(de □相关成本费用或损□□政府补助(zh□ □
□-□-121
□p>□) 与收益相关(🚘□，且用(🌐)于补偿(⏹)(□□áng )公司已发(🍏)(fā )生的相关成本费(fèi )用□(🏞)损失的□府补助□p>第(dì )□11□□□ □ 169 页项 目□/p><□>(2) 本期计入当期□益的政府补助金额(é )为1,0□□,□□3千元。
六、合并范围的(de )变更□/p>
□一) 非同一控□□zhì )下□🕢)企(qǐ □业合并(□ìng □
□□>1.□□(běn )期发□fā )生的(🥚)非同(tó□g )一□(□)制下企(□ǐ□)□合并（续上表）
2. □(🍪)并□本(□)及(jí □商誉
3. 被购买方于□买(🚛□□可辨认资产(chǎn )□负债□□p>□p>(1) 明细情况
□p□6-1-122<□p>第 120□页 共□🛣□ 169□页项 目□二)□处□子公司
6-□-□23
□p>（续上表□<□>第 □□1 页□yè ) □□□□9 页(yè□)子公司□□p>名称(🦔)
(三(sān □) □□原因的□并范围□□bià(□)n )□
□p>□. 合□范围增加□p□本年合并范围增加项主要(yào )列示如□：6-1-□24□/□><□>第 122 页 共(😙) 1□9 页公司□称2. 合并范围减少七、在其他主□□的权益
(一(🎣)) □(🔒)重□子公司中(zhōng )的权益(y□ )
6-1-125□/p>□p>第 □23 □ 共(g□ng □ 169 页□💐)(yè □□□(g□ng )司
□称
<□>(二)□在(□□合营企业或(🍹)联营企业中的权益1.□重(💵)□(🌙)的合营企业或联□🐪)营企业□本情□qíng □况
(1) □要合营企业□(jī )本□况□❌)□/p>
根(gēn□)□合□协议□□实(🏓)(s□í )体的董(👇)事会(📈)设□3名□(🎬)事，其中1□由□公司任命，根据(🤲)该公司章程□定□其重(chóng )大经营决策均□🚖□需□xū )所有董□一致批准，本□□和对方股东共同控(🛡□制(zh□ )□公(🌩)司□□此作(😧)为合营□业按权(🏺)益法核□✝)□。<□□><□>6-1-□2□
(2) 重□联营□业(yè □基本情况
第 1□4 页 共 □69 页
□营企业名(□□(🏚)ng )称6-□-127
第 125 页 共 16□ □项□ □(续□□□表□
6□1-128
3. 重(🥝)要联营企业的(🚜)□要财务信(xìn )息□/p□
□ 126 页 共(🛂)□169 页(□è )
项(□)(x□à□g□□ 目
（(✔)续(□)□(🕐)□）□/p>□p□□-1-13□第□128 页 共□169 □(□)□□□□)<□p>
□：北□润能置□(yè )有限□司(sī □为本年度新成(⏲)立的□□，20□1年度报表无数据。□/p><□>(三) 在□zài )未纳入(🙈)□并财(cá□□)务(wù )报表范□□结构化主体□□)中的权益(💪)<□p>
1. 未纳入合并财务□表范(fà□ )围□结构化主(🛥)体(💹□□基(jī □础信□xì□□)息□🚩)
本公司参与发起设立了(le□)□干□(jī□)金□品或合伙企业，这些□金(□)公司或□(□)伙(□)企业□本公司未纳入合并(🐈□范围的结构化主体。截(ji□ □至(🗒)202□年12月(🎬)31日(👣)，上(🌸)□结构化主□□(🚳)资□模合计约为人(□é□ )□(mín )币98,368□328千□，其中本公司□□金额约□人民□m□n□)币□7,816,090千元□本公□实缴(📈□金额约为人民币9,148,47□千(🍔)元，分□fèn )别□□i□ )于长期(🎯)股权投□联(lián )营合营企业、其□非流□(dòng )金融(rón□ )资产或
□□1-13□□/p>□p>其(□)他权益工(gō□□□□具投资中核□。本□司□□(🥏)末在该□结构□主体(✔)中□□(🌫)□(🥩)□险(🕛)(xiǎ□ )敞口为□公司(sī(□)□)截至各(🗽)□gè□)年末□□的出(chū )资额□é )□□(běn □□司不存□(zài )向(🌖)该□结构化主体□□财(🍅)□支□🧝)持的义□(🆙)和□图。<□□>
□. 发□😲)行的(□)□产支□证券情况本公司发(🤴□(fā )行□□干资产□□zhī )持证券□本公□持(□□有相关资(zī(😂) )产支持证□部分□fè□ )次(cì )级□□(🍂)(□ )，截□2022年(nián □12□31日，本公司(sī )□□(🐳□上述资(🛡□□zī )产支(😙)持证(zhèng )券的□级份额(é□📥) )为(□□人(rén )民币(bì□)210,000千□，在(zài )交易□金□资产或□他非流动金□(🙆)资产中□🗑)□算。本公司(🤵)(sī□)对部分上述(🤕)资产支□z□ī )持证□优先□资产□持□券本金及固定□益(yì )承□chéng )担流动性□(🔖)足义务。由(yó□🤬)u )于(y□ )本□司仅□jǐ□ )□有部分劣后级□额，且评□未来承□流(🕐)动□dòng )性补足的可能□🚤)性(□)(xì(🎃)ng )低□因而□ér )未(😁)将该(g□□□)□专项计划(hu□(🆕) )及信(🔵)托纳入□rù )本公(gōng □司合并(⏬)范围(□éi )。八□(🎶)与金(💎)融工具相□的风险本公(🔈□□从(😰)事(shì(🧗) )风□fē□□ )险□理的目标是在风(🤝)险(xiǎ(🔙)□ )和收益□(🎡)□取得平衡，将风(f□ng )□对本公司经营业绩的(de )负面影响(💋)降至最□□dī □水□，使□东□其他(t□ )权益投□🐑)(tóu )资者的利(□ì □益最□化。基于□风□□)险管理目(□)标(biāo )，□公司风(🐆)险管理的□🥁)基本□(cè(🚜) )略是□🔖)确□和分□fèn )析本公司(🐡)面临(□ín )的各(👒)种□险，建立适当的风险□受底(d□ )线(🥒)和□(jìn )行风□管理，并□时可靠地对各种(🌞)风险进行(há(😕)ng )监督，将风(□)险□□)控制在□定(🔼)的范围内。
本□司在日常活动中□临□种与金融工具相(xi□ng )关的风(fēng )险□主要包括信用风险、流动性风险及市场(🗯)(ch□□g□)风险。管理□已审议并□□管理这□风(⛲)(f□ng )险的政策，概□(□)(ku□ )如(🚄□下。
□一) □用风(fēng )险
信□风险，是指金融□具□一方不能履□义□□造成另一方发□财务损(🔴)失的风险。
1. 信□(yòng )风险(🏖)管理实务(1) □用风□的评(□íng )价(jià )方法
□司在□🙁)每(🐮)个资□zī )产(ch□□□)负(🍖)(fù□)□(🏃□表日评估相(x□àng□)关金融工(□ōng□)具的信用风险自初始确认后□否□显著□加。在确定信用风险自初□(shǐ )确认后(hòu □是否显著增加时，公司考虑在(🏹)无须□□不(🛃)□□□yào )的(de )额外成□□)本(💻)□努力即可获得合(hé )理□(qiě )有(🌚)□据的信息，包□□🚊)基于历(🦏)史数据的定(dì□g )性和定量分析、(□)外部信用□险评□以□前□😈)瞻性信息。公司以单(💳□项金□□🖱)工具(🚭)或者具(😆)有相□(🛁)信用□险特□□)征的金(jīn )融工具组(🖥)合为(wé□ )□□，通□(□)(guò □比□金□🔪)融(🕙)□□□□产负债表(🅿□□发□fā )生违约□□险与在初始□认日(rì )发生违约□🥋)的风险，以确定金融□r□ng□)工具(jù )预计(🈳)存续期内发生违约风(💓)险的□化(📵)情(□)况。
当触发以下□(🎷)(yī )个(gè )或多(duō )个□g□ )定(🥦)量、定(🍳)性标(b□ā□□)准时，□(□ō(😠)ng □司认为□w□i )金融工(♓)具(jù )的信用风□(xiǎn )已(□)发生显著增加：1) 定量□准主要为(💽)资(zī □产□债表日剩□存续□(□ī□🏅) )违约概率□初始□认时上□超过□定比□；
2) 定性标准主□为债务人(□é□🎵)n )经营□财务(🐕)□况出现重(□hó□g□)大不利□化、现存的或预期(qī )的技术、□□、□💁)经济或法律环境变□并将对债务人对公司的(🥊)还款能力产生重□不□影响(xiǎ(📿)n□ )等□🈯)。<□□>
□2) 违约和已□生(sh□□g )信用减值□产的定义
□金融工具符□以(♒)下(□ià )一(🔳)项或多项条件时□公司将该金(jīn )□□(🎮)产□🥋)界定为已发生□约，其□准6-1-132
与□发生□□hē□g )□用减值(zhí )的定义一致：(📨□□/p>
1) 债务人发(🐹)生重大财□困□；□/p>
2)□债(zhà□🤝)□ )务人违反□(hé )同中对债务人的(🔛)约束条款(kuǎn□)；
3□□债务人很可能破产或进行其他□务重组；
4) 债权人出于与□务□(□)财务困难有关□经济或合同考虑，给予债务人在任何其(qí )他情况下都不会做出的让□。□/□> 预(🌯)期(✅)□用(y□ng )损(🐴)失计量的关键□数包括违(□□约概(gài )率、违(🥫)约损失率和违约(yuē )风险□口(kǒu )。公司□虑历□□□数据（□交易对手评级、担保(bǎo )方式及□🤙)抵□押物类(⛄)别、还款方式等□的定量分析(🥇)及前(qi□n )瞻□信息(📩□(xī(🚲) )，建立(□)(lì □违约概率、违约损失□□违约风(fē□g□)□敞口模型□<□p> 本(🏏)公司所承(🚁)□的最□信用风险敞□□🍂)为□(zī )产负债表中(♑)每项金融资产□🛬□的账面金额。□财务□告中附注十(🕢)□载本(👜)公□□出□□hū(🗒□ □的财务担□(bǎo )外，□公司没有□(tí )供任何□hé )其他可□令本(bě□🏺)n )公(gōng )司□□ī )承受信□(yòng )风险□担保。于□产负债表日□📉)就上述财务担保承受的最大信用风险敞口(kǒ(🌔)u □已在财务报告□附□♊)注□(shí )□露□□/p><□□本□(📝)司的信用风险□(📐)要□自货币资金、□收款□、□同资(zī□)产、其他(tā(🍁)□)应收款等。管理□会□🎢)持续(xù )监控□🍰)(kòng )这(🍥)些信用风(fēng□□险的敞口。为控制上述相关(guān )风险，□公(🌧)□分(🕉□□采(cǎi )取了以(🖇)下(xià□📽) )措□。 (1) 货币资(🤨□金(jīn ) (□) 应收款项(🕵)□(hé )合同资产<□□□<□>由(🐡)于本(♍)公□的□收(□hōu )账款□合□(tóng )资□□📤)风(🐍)险(x□ǎn )点□布于(yú )多个(gè )合作方和多个□□□截至2022年□□月31日，本公□(🏐)应收(🗨)账(🏑)款的(de )9.38%□2021□□2月31日：7%）源于(yú )余额前五名□户，本(🤪)公司不(🍥)存在□大的信用集中风险。<□□> 本公司所□受的最(📖)大信用风险敞□(🤣)(kǒu □为□产负□(z□ài )表中(zh□ng )每项金融(róng )□□的账(zhàng )面(🛏)价值。 本公司(🐭)按整个存续期(qī )预期(qī )信(🏀)(xìn )□损失(🏭)(shī(🥄) )金额计□(👶)应收账(zhàng )款□k□ǎn )及合同□产的减值□(🤕)备。根据□公司历□(🌃)(shǐ )信用(yò(🍎)ng □损失□□，不(□ú )同□tóng□)类□客户的□失模式各有不同(□□。□此，以过往欠款状况为基(jī )础□减值(😨)准备□一步根(🏣)据共同信用风险特(tè )性□区分为由国资委直接(🔹)监管□🥥)的中□🐦□央(🛎)企(□)业(🍅)、国□企业及(jí )地方政□□hèn□ □府，以□民营企(qǐ )业(👜)及□他(tā )，各□别(bié )客□有不(🧢)□预期损失(🦂)率(lǜ )。对于(🕍)□(yī□g□)收(shōu□)B□□□目款项，□要(yào□)客户为政府的国家(🤑)级、省级及□(🧑)方政府(fǔ )□理机构，具(□ù □有可靠及良好的信誉，这类客□的信用□险较(ji□o □□，本公司参考相(xià□g )关项(🌦)□(📻)的市值，认为(🎧)产生违约损失(🤣)(□hī )□金□有限。 有关(🆓)□收□款□➖)□合同资(zī )产的具(🍾)体信息，请参□□□)附注五(一)4和(□□ □附(□ù )□□□□)1□的相关□guān )披露。 (3) 其□📿)(qí )他□□yīng )收(❄□款及发放贷款 6-□-1□3 据确定(🎧□□□ì□g )1□个月及整个存续期□(jiān □发生违约的(□)可□性并计量信用(□)风险(👵)(x□ǎn )准(zhǔn )□(♑)，并根据债(zhài □务人(r□n □的特定□素(sù )□对当□及预期□qī □的(□)一(🏺)般□济状况的评估进行调整。 (二) 流动性风险 金(🔕)融负债□剩余到期日分类 第 131 □ 共 □□9□页□/p>□p□□目 （续□⛽)上□） 6-□-1□4 第□1□2□页 共 16□□□ □目□□p□ 市场风□😽□□，是(🗑)指金融□具的公允(y□□ )□值或未来现□xi□n )金(⛰)流(□)量因市场(□)价格(gé(🌥) )变(biàn )动而(é□□)□生(shēng )波动(dò□g□□的风险。市场风险主要包括□率风险和外汇风(□ē□🏓)ng )险。
2. 外(🤩)(wài )汇风险
<□>外(wài□)□风(🔭)□□🎣□□是指金(📹)融工具的(□)□(🚛)□(□)价值或(□uò □□来□🤭)现金流量因外□汇率变动而发生波动□风险(xiǎn )。本(□ě(📕□□□)公□面临的汇率风□□□(y□(🤲□□ )来自于(🍬)记(□)账本位(□èi )币以外的(□)货□计价的(🕡)货币□金、应□账款□应□账款□银□借款□外(wài )币资产和负(🔰)□。管理层管理并监控(kòng )□风险(□)，□(🙀□保及时且有效□□iào )□采取□当措施。本公(gōng )司(🏜)(sī□)期□qī□)末外币(□)□币性(😷)资产和负债情(□í□🌬)ng )况详见本(🖱)财务□(□ào )表附(🍡)注□(四(✂)□2□说□(m□ng )。本公(gō(⏯)ng □司(sī□)于12月3□日的各(g□ )外币资产(🥈□负债项目汇率(😴)风险敞口□下。出(chū )□列报考□□)虑(📄□，风险敞口金额以人民□列示，以资(zī )产负(□ù )债表(biǎo□)日即期汇率折算。外币报□折算差额未包(□)括(🏎)(k□ò )在(□)内。
九、□允价□□)值(zhí(🎬) )的披露(□) 以公允价□□zhí )计量的资产□□h□ )负债的□🎪)期末(mò□)□允(🎣)价值明细□□
6□1-□35□/□>
□□1□3 页 共 169 □(□è )□/p□ (二)□持续□🧐)和非持□第一层次公允□(□□□计量项目市价的确□依(💞)(yī□🎆) )据□□) 在活跃□场□交易(□□ )的金融工具(🌁)□公允价(jià )值根(㊗)据每个资产负债表(bi□o )日的市场报价确□□当报□可实□和(🤳)定期从证券交易(yì )□□□易商(🤰)、经纪□业内(nèi )□士(🧗)、□价服务(□ù □者(zhě )□监管机构(🛫)获得，□□报价代表基于(yú )公平交□j□āo )易原□(🌇)□行的实际(🆚)和□(□h□(🔯)ng )规市场(chǎ□g )交易报价时，该市□□视为□跃(yuè )市(🐴)场(🤼)。本公司持有的金(jī□□)n□)融资产的市场□价为现(🔎)行买□mǎ□ □盘价(□□à□)。此等(dě□g□)金融工具栏□lán )示(🖲)在第□层级□(三□🌇)) 持(chí )□和□持续□二层次公允价值计量项目，采用的估□(zhí □技术(👐)和重要(🚪)参数的(□□□性(x□ng )及定(🍍)量信□
□-1□□36□p>(五) 持续的第三层次□允价值□□)计量项目，期(qī□)初与□末账面(📗)价值间(🅰)□调节信□□不可观察参数敏感(gǎn )性分析(xī )□
<□>第 □34 □(□) 共 □69 页(□□ 关联方情况□/p>
1. 本(bě□ )公(gō(🚲)ng )□的□公司□□<□p>
第 1□5 页□🔆) 共 □69 页母公(gō(□)ng )司名□
2. 本公司的子公□情□详见本□□报(bà(🏟)o□□表(⏲)附□七之说(🗻)明。<□p□□p>□. 本(🏒)公司(sī )□合(🌕)营和联营企□情况□/p>
本公(🏎)司□(□)要的合营或联营企□□)业详见本财务(😙)报表附注七之说明。本期与□公司发生关□g□ān )联方□fāng )交易，或前期与本□bě□ )公(gōn□ )司发生关□方□易形(⛰)□余□的其他□营□yí(🍺)ng )或(🌬)联营企业情□如□：(📀)
6□1-138第 □36 页 共(😮□ 16□ □□(🥠□营或联营企□🐍)□名称
第□□37 页□yè ) 共 169 页合营□联□企业名称
6-1-140<□□□
第□□38 页 共 169 页
4.□本□(□ōng )□的□🤲)其(qí )他(🖊)关联(🐿)方情况
(二) □(□)联□易情况□✔)
1. 购销商□🌼)□shāng )品、提(😎□供和接受劳(🥜)务的关联□易<□p□
□1□ 采□商品和(🔈□接受劳务的(de□)关(□)联交易□🕯□6-1-141□□>第□□39□页 共□□69□页
关联方
□□) 出售(shòu )商□和提供劳务的关联交□jiāo )易<□p>
6-1-142
<□>第 □40□页 共 □69□页6-1-143第(⛱) 141 页 共 □69 □
关(guān□)联方
(2) 利息支出3. 关联租(□ū )赁情(👠)□
(1)□公司出租情况(2) 公司承租□(🍚)□<□p>
□□ 简化处理□短期(□ī )租赁(□□n )□□价值资(🍄)(zī(😈)□)□(chǎn )□□(lìn□)的(de )情□□🏊)
6-1□144<□p□
4.□□联担保情况□/p> 6-1-145 □□□43 页(♐) 共 169 页关联方 6. 关□guā□ □键管理人员薪酬(三) □联方应收应付款(kuǎn□)项□/p> 1.□应收□联方款项 □-1-□46□□p>□□>□(🥨) 144 页(🆚) 共□169 页
(3) 预□款项
6-1-□48
□p□(4) 发放贷款□ku□n )<□p>第 146 页□共(📫) 169 页
关联方□🍭)
(5) 应收股□gǔ(🍥□ □利
□6) 其他□收款(k□ǎn )□/p>□p>6-□-□49
□p>第 147 页 共 □69 页(😼)关联方(f□ng )
□p>6-1-15□□□□>第 14□ 页 共□□69 页
关联(🤕)方(7)□合同□(🔄)产<□>□-1-151
第(d□ ) 149□页 共 169 页
关联方
□□>(8) 其□(💜)非□🤗)流动资产(9)□□期应收款□/p>
2. 应付关□方款项
<□>(1) 应(yīng )付账款(□uǎn )<□p>6-1-152□/p□
(2) 应付票(□iào□)据
第□✖) 150 页 共 16□ 页
(4) 其他应付(🔹)款□□p>
6-1-153
第(dì ) 151 □ □ 1□□ 页关□方
<□>(5) 吸(xī )收(shōu□)存款□p>6-1-154<□>第 152 页 共□169 页□□p>关□方□/p>
十一、承诺及或有事项
□一) □要(yào □承诺事项□□>1□ 已签订的尚未(🎏)□行(💓□或尚未□全履(♍)□□ǚ )行的合同
2. 已签订的正在或准备(🐽)(bèi □□(lǚ )行的□□□□赁□同(t□ng )
□二(èr )) 或有事项□. 为□他单位提供债□担保形成(chéng□)的或□(🔥)负(□ù )债及□□务(wù )影响
(2) 公司□子公□为非关□👤)联方提供的担(🔙)保事项
6-1-155
<□>十二、资(💗)产负债表日后事项(□iàng □<□p>(一(yī )) 202□□1月11日，中国证券监督管理委员会核准本公司(sī )□过(🏝□湖南□岭(🌡□(lǐng )□(mín )用爆□器□股份有限公司（以下简称(👴□(chēng )南□民爆）发□股份(fè(🏘)n )，购买(□□(mǎ□ )本□(gōn□ )司□属(shǔ )子公(gō(👝)□g )司中国葛洲坝(👲)集(🎆)□(tuán )股(🐹□份有限□□（以(yǐ )□简□(□)葛(👛)洲□）□有的(🎁)中国葛洲(z□ōu )坝集□易普力□🔼)股□有(yǒ□ )限公司（以(🐠)下□x□à )简□(ch□ng )易(y□ )普力）68.36%股(□ǔ(🕵) )份，□而实现分拆易□力重组上市。目前，南岭民爆已□为易(yì□)普(🐢)力的控□□□股股东；葛洲坝□有南岭民爆 47.90□股□，为(wéi )南岭民爆□股□东(👼)(dōng □；□公(🌲□司为□🥣)南岭民爆□(de□)间接控股股(□□ )东。
(二) □□23年2月16日，□公司董(dǒ(🛡)□g )事(shì )会□(🥗)过拟□中(🐕)能建哈(hā )密“光（□□储”多能互补一体(tǐ□)化绿电□范项目□甘(□ān□)肃庆□😤)阳□□数□算(suà(🔌)n )”源网□储一体化智慧零碳□(🌐)数(shù )据产业园(🐏)□范(fàn )项目、中国(guó )能源建(jiàn )□集团浙江火电建设(shè )有□公(□ō(📹)ng□)□□热+光伏□体化(⚪)项目(mù )□湖北□城(chéng□) 300MW 级□缩(s□ō□)空□🈸)□kō□□ )气□🤖)储能□🌅)电站示范项目、乌兹(🈹)别(bié□)克斯□□ī )坦巴什和赞克尔(🔻□(ěr □迪风电□目2023 年(🐨)度(□)非公□发□f□ )□ A股股票□□，拟发行8,33□,23□,727 股□集150亿(yì )元用□上□5个项目及补(bǔ □充流动资金。该□公(g□ng )开(👄)发行□háng□)事项□☔□(xiàng )后续(□ù □尚□本(□)公司股东大(□)(dà )会、A 股□别股□(🐆)大会及 H 股□□股(□)(□ǔ )东大会□议通过以及取得履□□有□(zī )产监(🚯□督管理职责□主体(tǐ )批复，并通过(guò )中国□gu□ )证(z□èng□)券监(□□ā□ □督管(🗳□理委员会核准。<□p>
十三□□□n )、□他(tā )重(□)要事□(xiàn□□)
公司(□)以内□nè(📘□□ )部(🤹□组织结构、管理(lǐ(👓)□)要求(qiú )、内部报告(□□o )制□等为依据确□报告□部，以业务(wù )分部为基础(⏬□确(🗻)定报告分部。分(fè□ )别对勘测设(shè )计□□jí )咨询□xún )服(fú )务、工程□(□)设、工(gōng□□业(yè )制造(z□o )、投资运营、其他业务的经营(🐸)业绩进行□核。本公司管理层出□🍈)(chū )于配(📁)置资源和评(😄)价业□的决策目的，对各业务单元□经□成(🌓)□(guǒ(😢□ )分□□□管理(⛎)。□公司的五个(🎥)(gè(🕤) □报(bào□)□分(🌝)部分别为：
□p>勘测□计□咨询服务：□□包括□内□传统能源(✔)、新能源(yuán □及(🥟)综(📮)合智慧能源、□✴)水利□生□□保、综合交通(□)、市政(😚)、房□🌉)建等项目(🦍)□□测设计(🕍□□工程咨询和工程监(□)理业务；<□p>工程建设：主□包括国内外传(c□uán )统能(🦓)源、新能(□éng )源及(j□ )综(z□ng )合(♓)□慧能(□é□🌈)ng )源、□利(🔸)、生态环保、综(zōng )合交(🥡)通、市政□(🍟)房建等项目的工程(□hé□g )总承包、工程施工和□□(mù )运维业务；
<□>□□制(🔄)造：主要包□(👥)建□jiàn )造材(💮□料、□用爆破，以及□助机械装备(🥫□(bè(□)i □、□能环□□)保□□□其他电力□😹)行业相□装(📇)备的(🍬)设计(🙂)(j□ )、□造□(🐧)销售业务；投(tóu )资运(💨)营：主要包□传统能(🍜)源、新能源□综合智慧(□□ì )能(□é□g )源、水利、生态环保(□ǎo )、□合交通项□xi□ng )目投(tóu )□运(👦)营□□□ng□)业务、房地(d□ )产□新型城镇(zhèn )化）(🥘)投资开发(🔗)(fā )业□和资本金融等(🚆)业□；其他业(➕)务：(🧓)主□zhǔ )要包括(🚪)物流贸□、租赁和商务服□、软件和信息□服□和其(qí(🕌□ □他服(□□务等业务。
2. 报告分部的财务(wù □信(🏗)息□/p>
为□评价(jià(🍛) )各个分部的业□📖)绩及□其配置□源，本公□(□)管理□□定□(q□□)审(shě(💙□n )阅各分部的收(🕢)入(🐡□、费用及经营成果，□些□🍱)信息的□制基础如□： 6-1-157<□p><□>(1□ □年度 第 155□页(□) 共□1□□□页项□ 目□/p> 6-1-1□8<□p> (□)□□年(niá(🖤)□ □度<□p>□p>第 1□6 页□🏳) 共 1□9 页项(⚪)目<□p> 6-1-159 本(běn □□□(🎆)□不□地(🎞)(dì□)区列示的有关取得□对(duì )外交易收入□rù )以□非(🏓)流动资产(chǎn□) (不包(💸□括□融(😕□资产、递□所得(dé□□税(🥎)资□，下(□)□) 的(🚡)信息见下表。对□交易(🛐)□入是按(àn □接受服务(□ù )或购(📿)买□品的□户□所在地进(jìn )行划□的。□流动资产是按照资产实物所在地 (对□固(□)定资产(🚴)而□) 或(⏩)被分配□相关(□uā(💯)□ )□务的所□地 (□无形(⛅)资□(👊)(chǎ□ □和商誉而言) 或合营及(jí )联营企□(yè□)的(de )所(□)在(zài )地进□划分□。第 157 页 共□169 页□y□ ) 国家或□🥕)地区 十□(👊)、□□司财务报表(biǎo )主要□目注释 (一) 母公(□ōn□ )司□产负债(🎟)□(biǎo )项目注释 □.□其他(□ā(⏮) )应收(🏧)(s□ō□ )款(□uǎn□)<□>(1) 明□(xì )情况(🙇)(kuàng )□/p><□>□-1-160
第 158 页 共 □69 □
项(⬅) 目
(□) 应收股利
□p>1)□明细情况2) 账龄1年以上(shàng □重要□应□□利<□p>□p□(□)□其他(tā□)应(yīn□□)收款② 采用(□òng )□合计提坏(□uài )账准备的其他应□□□/□>
2) 账龄情况<□p□
3) □他□收款(🌖□款项性质分类情□<□□>
6-1-□62<□p>□p>4) 其(🧑)他应(🛃)□款金(jīn )额□é )□5名情况
第 160 页□共 169 页(👰)(yè )单(❣□位名称□/p>
2. 长期股权投资
(2) 对子□司投(□óu□)资□ □61 页 共 169 页被投资单位
6-□-16□第□1□□ 页 共 169 页(🔊)被投□单位<□p><□>6-1-1□5
(3) 对(duì )联营(🍻)企业(⬅)投资
第(dì ) 163 页□共 □69 页(💯)
被投□🧟□资单位
<□>（续(👈)□□）□□p>(二□ 母公司利润表项(xiàng□)目注□
□p>1. 营□💡)业收入/营□□□□成□□. 研(□á□□)□(📤)(fā )费□
3. 投资收益<□p□
6-1-166□p>第 164 页(yè ) 共(💖) 169 页成本法核算的长期股权投资收益
<□>十五、其他补充资□□/p><□>(一) 非经常性(xìng □损益□/p>□二) □资产收□□)益率(💭)及每(🎵)股(gǔ□)收益
<□>□. 明细(✏)情况□p>□. 加□平均□□un1 )净资产收益□🦑)率的计□□(💐)程□/p>□-1□167<□p>□p>第 165 □ 共 1□9 页
□p>项 □目3. 基本(🦒)每□(💣)收益和(hé )稀(xī□□释每□(gǔ )收益的计算过程
(1□ 基□□股收□的计(□)□过程
<□>6□1-1□8第 166 页 共 □69 页<□p>
中(zhō□g )□能□□设股□有限公司
二〇二三(sā(🕞)n )□三月三十(sh□ )日
...详情
选集列表
剧情简介
6□1□19中国能源建设股份有限公司 □务(✏)报表附注(📷□<□p> □额单(dā□ )位：人民币□元□🍞) 一、公(🍻)司基本□📒)(□ě□ )□况 本□□属基(🌌)础□ch□ )建设行业。主要经□(yíng )活动有□□建设、勘测设计□咨询、工(g□□g )□制造、投□□□ī □运□业务(wù )、□🆖□其他业□□。
二、财务报表(🙂)□编(bi□n )制(zhì □基础
(一) □□基础(□□ǔ )□/p>
□(🏤)公司财务报表以(yǐ )持续经□为□制基础。
□p□□二□ □续经营能力(lì )□价(⏳□<□>本(běn □□(🎭)司不存□导致对□□期末□12个月内的持□经营□🍞□能力□生重大(📣)疑虑的事项或(hu□ )情况。□/p>□、□要会计政策□会计估(gū□)计<□p□<□□□(🧥)要提□：本公(gōng )司根(🏜)据实□生产经营特点(diǎ□ )针对金融工(gōn□□)具减值、固□资□□🙄)(chǎn□)折旧、无形资产
6-1-20
□p>摊销(🥤)、(□)收(💷)□确认等交易或事(📵)□□□了具体会□政策和(🐥)会计估计。□p□(一)□遵循企业会计(🕹)准□□hǔn□)则的声明(🏸)本公□(s□ )□□⚡)编制(zhì )□财□🙍)务报表符合企业会(🔣)计准则的要求，真(zhēn )实、(🎣)完□地□映了□😿□公司的□务状况、经(🏥□营成果和现金流量等有关(g□ān )信息。(二) 会(huì )计期间(jiān )会□年度自公(🌃□历1月1日起至□2月31日止。
□三) 营业周□
(四)□记账本位币
本□司□😮□及境内子公司(sī□)采□cǎi )□(🥀)人民币为□账本位币(□□□)，境外□公司紫(😉)荆□💜)国□(🎿)能源（□港□🧤)）有限公(gōng )司从事境外(🚺)经营□□)，选(🤮)□(🚚)其经□jīng )营所处的主(🔴)□经济环境中□货币为记账(zhàng )本位币。
(五) 同一□制下□非同一控制下企业合并(🔧)的会(💕)计处理(🧗□方法□/p>
1.□同一□制(□)下(xià□□企业(🚄)合并的□计(j□ )处理方法
公司在□业合(hé )□中取(□)得的□产和(□é )负□，按照(z□à(🍆)o )合□🤕)并日□合并□在最终□制(□)方合并财务报表中的账(❕)面价值计(🈹)量□公司按照被合并(bìng□)方(🍅)所有者权(😔)(quá(🔩)n □益(yì )在最终控□kòng )□(z□ì )方合(hé )并财务(🐽)报表□的账(zhàng□)面价□份额与(yǔ )支□的合并□价账面价值(🌤□(z□í )或发行股(🤕)份面(□)值□(🙈)(z□ng□□额的差额□调整(zhěng )资□公积□□本公积□□冲(□)减的，调整□存收(🕓)(□hōu )□。2. 非同□□制下企(💬)业□并(b□ng )的会(hu□ )计处(🕋)(□hù□)理方法□/p><□>□司□□买日对合并成本大于合并中取(⏯)得(dé )的被(🐽)购(🎡)买方可辨认净□□公□价□🌾)值(🏦)份额的差额□□认为□誉；如□合并成本小□合并(🍠□(bìn□ )中□□(dé )的被(🆑)购(📌)买方可辨认净□产公允(🚽)价(jià□)值份额，首□对取□🤐)得□被购买(mǎ(📕□i )□各项(🕌)可□认□产、负债及□(huò )有负债(z□à(😤□i□)的公允价值以(yǐ )及合并成本(běn□)的计□(li□ng□)进行(háng )复核，经(🛹)复核□□(🖖)并成本(běn□)仍小(xi□o □于合并中取得(d□ )的(de □被购□方(□ā□□ )可辨认净资产(chǎn □□允价(jià □□份□□，□□🧝)□额计入当期□□😷)益。(六(liù □) 合□□务报□的□制(🤯□方法
6□1-21
1. 总体(🗽)□则<□p>
□并财务□w□ )报表□合(🕯)并□bìng □范围以控制为(👿)□础(😈□□(y□ )以(⏯)确定，包括(kuò )本公司及本□🛳)(běn )公□控制的子公司。控(🛺□制，是指本公司□有对被投□方□□力(□ì )□通过参(□ān )与□投资方的相关活动而享有可变回(□uí )报，并(bìng )且有能力运用对被投(□óu )资方□(🆒)权力影响其(q□□□回报(👜)□额。在(♑)判□□□□是□(□ǒu )拥有对□投资方的□(□)力时，本公司□□虑(lǜ )与被投资方相关□实质性权利(包(📗)括本公司□身所享(xi□ng□)有(✨)的及□jí(🚊) )其□(🍏)方所享有的实质□权利)。子□(gōng )司的财(🌻)□状况(□)、经营成果□现(🎾)金流量(□iàng )由(yóu □控□□□日起至控制结(jié )□日止包含□合□财□(wù )□表(biǎ□□)中。子公司少数(shù(🏨) )股东应占的权益(yì )、损益和(♌)综□zōng□)合收益总额□别□合(□é )并资产负债表(🔍)的股□□益□□zhōng )和(hé )合并(b□(🏰)n□ )利润表□净利□□ì )□(📼)□综合(⛪)收益总额□目□单(dān )独□示。
如(rú )□子公司少数股□分□fèn□)担的□期□□超过了少(s□ǎ□ □□股东在该子公司期(qī )初所有者权益中所□有□□ǒu )的份额的，其余额仍冲减少□(👊)股东权(□uán )益。
为一揽子□□：<□p>
- □些□易□□□或者在(🏏)考虑(lǜ )□彼此(cǐ )影响□🍞□□情况下订立的；- □(□hè )些交(jiāo )易整□才(😄)□(👒)达成一项完(🍀)□wán )整的商业(🕢)结果；- 一□□易的□生(sh□ng )取决于其他至少□sh□o )一项(🌮)交易的(□e )发生□- □项交易单独考(kǎo□)虑(lǜ )时□□经(jīng□)济□，□是和(🐍)其他交易(yì )一并考虑时是经济的。如□□ú )果各项交(jiāo )易不属于一揽子交易的(de )，则在□失对子公司控制权(quán )以前的各项交□□按照(📸)□丧失(shī □控制(zhì )权的情况下部分处置对子公司的股权□资□会计政策进□jì□ □行(🐦□处理 (□见(□)附注三(六(🏍)(li□(🌩) )□4)。
如果各项交易属于一揽□交易(⛔)的，则将各项交易作为(□éi )一项处置(🧘)原有子公司(sī )并丧失□制(z□ì )权的□易进(🗿)行处理□在丧失控(□òng□)制权之(🎂)前(🧥)每一(yī(🛍) □次处(□)(chù )置□款□🏏)与处置(😹)□资对应的享有□子公司□购买日(rì(🍜)□)开始持续计算的净资产账(zhà(🥧)ng )□价值的□□之间的(de )差额，在合□财务报□中□入其他综合收益(😠)，□丧失控制权时一并转入丧□□à□📚)□□ )□□🐇□控制□(🤧)当期的损益。□/p>□p>4□ 少数股东□益变动<□p>
本(bě□ )公□□□司因(🕺)购买□数股权新取□□□期股权□资成(□hén□ )本□□照新增持(□)股比例计算应享有子公司的(de )净(⭕□(jìng )□□份额之间的□(📌)(c□à )额，□(🤳)及(😥□在不丧失控(🕉□□□的(de )情况下因部□(🚋)(fè(⏰)n )处置对(duì )子(□)公司的股权投□而□(🔦)得的处置(zh□ )价款与处置(🔰)长期(qī □股权投资相对应享有子(□)公司净资□🆎)产□□额，均调整合(hé )并□产(💛)负□🥗)债表中的资□🐑)□公□□(股本溢价)，资本公积(🈴)(股本溢价□ji□ ))不(bú(🍎□ )足□(chōng□□减(j□ǎn )的□调□🤼)整留□□(📿□益。
5. 结□□□体(💑□
(七) 合(😬)营安排分□及共同经营□计□理方法
1. 合营安□□pái )□为共(💃)同经营□合(📆)(hé )营□业。
2. 当公司为共□经(jīng□)营□合营方时，确□□共(gò(🅰)ng )同经营中利益(yì )份额相关的(de )下(🕐)列项□xi□ng )目：□/p>
□1) 确□què )认(rè□ )单□🥁)独所持有□资(🕋□□，以(👝)及按(🛂)持(c□í )有份额确认共同持□的资(□)□；
6-1-23
(2) 确认(□)单独所承□的负□，□及按持有(⤴)份额确认(rèn □共□承担□负□(zh□i )；
(3□ 确(🕖□认出售公□□有的共同(🔶)经营产出份额所产生(🙄)的收□🎥)入；(💴)(4) 按(🌮)□□gōng )司持有份额确认(□)(rèn )共同经营因出售资产□(suǒ )产□🛂)生的收入；
□5) □认(rèn□)单(♉)独(dú )所发□的□用，以(□)及按公(gō(🕯)□g )司持有(□ǒu □份额确□共(gòng )同经□(□)发生的(🚁)□(🤼)用(🥅)。
(九) 外币(bì□)业□🤡)务□外币报(□ào )□□算□/p>
□. 外币业□□算
外□交易在初始□□时，采(□)用交易发生日的(de□)即期汇率□□□)折算为人(□□□ □民(□í(💟)n )□□👄)金额□资产□债(zhài )表日，外币□币性项目(🔊)采□□)用资□负债表□□rì )即期汇率折□😯)□□因汇率不同(tón□ )而产生的(🤚)汇兑差额，除□购建符合资本化(huà )条件资产有(🦂)关(🎠)的外□专门借款(kuǎ(➖)n )本金及□息□👡)的汇□差额外，计入当期(👊□损□□以历史成(□□é(🤹□ng )本计□🐧)□(□)的□🚓□外币□💹)□货币性(x□ng )□目□采用□□)交易发生日的□(jí□)期汇□折算，不□变□人民币(bì □□额；以公允价值计(㊙)量□外币非货币性(🔉)□目(mù □，采用公(🎑)允价(🚴)□确定□🕧□□的即期汇率折□，差额计入当期□□(🤐)□(huò )其(q□ )他综合收(□hō□ )□(📁□。□/□><□>2. □(🗽)(wà□ )□财务报(💕)表折算□p□资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日(🏻)的□🔩)即□汇(😇)率□算；所有者(zhě )□益□□ì )□目除“未分配利润”项(🐏)目外，□他项目□用(yòng□)交易发生日的即期(□ī□)汇□□算□suàn )；利润(🥫)□中(zhōng )的(🏕)收入□费(🐢)用(yòng )□目，采用(□ò□g )□易□♈□发生日(🧦)的即期汇(huì(🌴) )率折□。□照上□shà□□ )述折算□生的(d□ )外币财务(wù □报表折算□额□计入其(🐢)(□í )他综合收益□
□□>(十)□金(□īn )□(róng )工□(🥞)□p>1. 金融资□和□□负(fù )债(🚌)的(de )分类<□p>金融资产在□□⚫□始确认时划分为以(🚗)下三类：(1) 以□余□本计(☔)量□金融资产；(2) 以公允□值计量且□□□)变动计□jì )□其□综(🤕□□zōng□)合(🕹)收益的金融资产；(□)□以公允价□✋)□(🥓)□量且其(qí□)变(biàn )动计(🚭)入(🏧)当期(□□□□的□□□金融□产□□/p>
除非□公(🈯□司改变管理金□资产的业务(❎)模式，□此(cǐ )情□qí□g )形下(xi□ )，□有(🙅□□(s□òu )影(y□ng )响的相关□□资产□□务模式发□变更后的□个□告□gà□ )□间的第一天(🖋)进行重□类，否则□融资产在初始确认后(hò□ )不得(🎶□□(□)□重(chóng )分类。<□p>□p>□融负债在(zài )初始确认(□)时划分为□□□□□四□：(1) □公□价□计量(⛺)且其变动计入当期□益的
6-1-□4
□□) 金(🔰□融资产和金融负□□(🈲□□认依□和初始□(🎤)量方(□āng □法
公(□)司□为金融工具合同(tóng □的一方时□shí□)，确认一项金融□产(chǎ□ )或□融负□。初始(🍇)(shǐ )确(què )□金□资(🍑)产或金□负债(zhài )时，按照公□(yǔn )价值计□；对(□uì )于以(□□(□□ )公(🔶)允价值(□hí )计量□其变动计入当期损益的□融资产和金融□债，相(🚐)关交易□用直(🕙)接计□当期损益(🖥)；对(d□ì )于其他类别的金融□(💖)产或□融负债(🏏)，相关(🐿)交□(🕞□费用计□□ì )入(rù )初始确认金额(é )。但是，□(📢)司初始确认的应收账款未包含□□chó□□ )大融资成(👱□(□héng )分或公司不考(📭)虑未(➡)超(□)过一年(nián )□合同中的(👘)(□□ )融资成分(fèn )的，按照《企业会计准□第14□——收入》所定□的交易价(jià □□进行初始□shǐ(🤝) )计量(🈵)□<□p>
(2) □(jīn )融资□的(📩)后续计量方法
1) 以摊余成本计(□ì )量(👦)的金(jīn )融资产□□p>
采用实际利率法，按照(zhào )摊余成本进行□续计量(□ià□🍁)ng )。以摊余成本(běn )计量且不属于任何套期(□ī(🔞) )□系□一□(🧤)□的□融资产(chǎn )所产生的利得□🤓□或损失，在终止□认、重(chón□ □分类、按照□□利□□(📌)(□ǎ )摊销(🎡)或确认减值时，计入当期损益。<□p>□□>2)□□(🥑)公(□)□价值□(jì )量且其变(□□(bi□n )动(🧡)计入□rù )其他综合□□的债务工(gō(🐋)ng )具(🏒□投资
4) 以公允(🔎)价值计□且其□qí )□动计入□期损益的金□📂)融资产
□□>采用公允□值进行后(hò□ )□计量，□生(🐑)的利得或损(📃)失（包(bāo )括(□□利息和股□收入）计入当期损益，除非(fēi □该金(jī□ )融资产(□hǎn )□于(yú □套期(qī )关系的一部(🥗)分。<□□>(3)□金□负债的□续计量方法(fǎ□🌫) )
<□>1□ 以公允价值计量且其(qí )变动□入当□(qī )□益(🐷)的□融□🏷)负债<□p>6-1-25
此类金融负债□括交□(y□□)性金融(♿)负债（含属于□(🌋)融负(□)债的衍生工具）和指□(🚦□(dìng )为(⌛)以公(□)允价值计量□其□动□入当□□□的□(□)(□īn )融负□。对于此(📶)(□□ )类金融负债□🍀)以□(🔒)允价值进行(háng )后□(□ù□)计(□□量(🦎)。因公司(sī )自(🚡)身信用□□变动(dòn□ )引起(🎩)的指定(d□ng□)为□公□价值计□且□🕸)(qiě(✊)□)其(q□ )□动计入当期损(□ǔn )益的(d□ )□融(róng□)负债的公□□值变(🥌)动金额计入其他综合收(🤷)益(👶)，除(🧒)非□处□会造成或扩大(🗣)损□(y□ )□的会(huì□)计错□cuò )配。此(cǐ )类□lèi )金融负债产生(□hē(🌒)ng □□其□利得或□□（包括利(😆)息费用、除因公司自(zì )身信□风险变动引□🍭)起的公允价值变动）计入当期□□，除非该□□负债□🎪□属于套期□系的一部分。终止□认时□将之前(qián )计□(🍫)其他综合(📙)收(shōu□)益的(🌿)累计利(🏯)得或损失从其他综□(hé )收益中□出，计入□存收益。□) □□(📍)资□转移不符合(hé )终止(🔉)□□条件或继续涉入被转(🍜)移金融资产所形成的金融负(□ù )债<□□>□p>按照《企业会计准则第23号□□金融资产转移》相(□)关规定□□💝)行□量。
3) 不属(💎)于上(s□àng )述1)或□)的财务(□)(wù )担□合同，以及不(□ú )属(shǔ )于□述1)并□□于市场利□贷款(kuǎ□ )□
贷款承□□
□□>在□始确认后按照下列两(🏜)项金额之□(zhōng □的(💤)较高者进行□(□□续(xù )□量□□ 按照金融(ró(💂)ng )工具的(de )减□□定(💛)确定的损□准□金□；(👫□② 初□确(😐)认□(🍗)额扣除按□《企(□ǐ )业会(🚤)(huì )计准则第(💦)14号——收入》相关规定所确(què )定□□⛩)累计摊销额后的余额。□□🅾)用实际(□)利(l□□)率法(fǎ )以摊余成本计□□以(🍰)(yǐ )摊余成本计量且不(□□ )属于任何套期(⛑)关系的一(🚘)部分的金□(rón□□)负债(□)所产生(🈯)的□得□□失□□终□□🔯)确认、按□实□利率(👪□法□销时□入当□损益□
(4) 金融资□和金□负□的终止□z□ǐ □确认
1) 当满(mǎn )足下列条件之(🧜)一时(✏)，终止确认金融□□ó(👖)ng □资产：
□ 收取□融□产□金流量的□□hé□)同权(quá□ )利已终(💂)止；(⏱)
□ □融(🚧)资产转移了收□(⛴□金□资产现□流量□(□)权利，或在“过手□议”下承担(🐢)了及时(shí )将收取的现金(jīn □流量全□支付给第三方的义务；并(🔣)且（a）实质上(□hà□g )转让了金(□īn )□资(z□ )产(🏻)所有权上□🧥□几乎□有的风险(🍌)和报酬□或（b□虽□实□上既没(🎚)有转移(yí )也□🙏)没有保留金(jīn□)融资产(🚺)(chǎn )所有权□几乎所□😒)(suǒ )□(□□u )的风险□报(🥘)酬(□)，但放弃了对该金融资□的控制，且该转移□足(□)□企□(yè )会计(🥖□□(🍜)则第□3号——金融资产转□》□于金融(ró□g □资□□止(🤗)确认的规定□□/p>
2) 当□dāng )金融负债（或其一□分□的现时义务(wù )已经□除时，相应终□确认□(gāi□)金□(ró□g )□(🦖)债(zh□i )（或该部分(👇□金融□(fù )债(👉)）□
3.□金□(ró□g )□产转(zhuǎn )□(⛏)的□认(🗻)依□🕞□据和计□(👤)(liàng )方(❇□法□/p>
公司转(zh□ǎ□🕹)n □移(y□ )了金□资□所□suǒ□)有(yǒu )权上几乎所(suǒ □有的(de )□险和报酬的，终□确□(rèn )该金融(□□资产(😷)，并将(🔍□转
6-1-26□p>移中产□或(🌘□(□uò□)保(⛹)(bǎ□ )留(🗽)的权利和义(yì )□单□确认为资产或负债；(🤩)保留(liú )了金融资产所有权上几□所□的风□🧛)险和报酬(🎙)的，继□□认所转移□(de□)金融资产。公司既没有转移也没有(yǒu )□留金融资产所有权□quá□ )上□乎所有的□险(🏅□和□🔪□□酬(chóu )的，分(□)□下列情况处理：(1) 未保留□该金融资产(ch□n )控□的□终止确认该金融□产，并将(jiā□g )转移中产生(□)或保(bǎo )留(□iú )的□利和义务单独确认□资产或负□□(🐫)(□) 保□了对该□融资产(🏩)控制(z□ì )的，按照□续涉□□h□ )入所(s□ǒ□)转移□□资产的程□确认有□金融资产，□相□xiàng □应确□有(□)关负债(zh□i )。□融资(zī )产整体□移(⛽□满(mǎn )足终止确认□□(💰)(j□àn□)的，将下(xià )列两□金额□♊)的差额计(j□ □□当期损(💦)益：(□□ 所转移金融(🛺)资产□终止确认□的账(□hàng )面(🥕)价值；(2□ 因转移金(jī□ □融资□(🤧)而收到的对价，与(yǔ(🧖)□)原(□uán )直接(📩)□入(□)其□综□收(shōu )益的□允价□变动□(🏌)计□中对应(🎬□□止确认□(🗡)□□金(□īn )额（涉□□□的(d□ )金融资产为□□□价值□😜□计量且其(qí□)变动计□□(qí )他(🤝)综合(hé )收益的(d□□)债□zhài )务□🚽)□具□🤦□投□(🎗)）之(□)和。转移了金(💬□融资产的一部分，且□□转移(🙄)部分整体□🕝)□足(zú )终止(□□确认条件的，将转移(yí )前金(jīn )融资□整(⏸)体的(🧞)账面价值，□终□□zhǐ )确(🚘)认部分和□□确认□分□□)之(🔢)间，按□àn□)照转移日(rì )各自的相对公允价值□行分摊，并将下列(🧔)两项金额□差额(é )计入当期损益：□1) 终止确认(🤜)部分的账面价□□(2□ 终止□□(rèn )部分的对价，与□直(⌛)接计□其他综合收益的(de )公□gōn□□)允价(🏢)值变(🉐)动□计额中对(🎹)应终止□认(🤲□□分(🙄)的金额（涉及转(zhu□n□)□的(□□ )金融(róng )资(zī )产为(🏑)以公允价值计量□其变动计入其他综合收(🥙)益□债务工具投资）之和。□/p□
4. 金□j□n )融资产和金融□债□公允□值确□😯□定方(fāng )法
公(gōng )司采□在□zài □当(📨)前情况下适用并□有足够(gòu )可利用数据和(🐫)□(qí )他□息(😷)支持的估□技(💕)术(🐂□确(🐙)定相(🐛)关金融资产和(📭)金□负(f□ )债的公允价(🎦)值。公司将估(🏐□□□术□🗓)(shù )使用的(de□)输□shū )入值(zhí □分(f□□ )以下层级，并依□使用：(🚏)
(□□ 第一(yī □层次输入值□在计量日能□néng )够(🕌)取得□相同(⚫)资产或负债在活(🌁)跃市场上未经(👯)调整的报(📪)价；
(□) 第二□次输(🗑□入值是(shì(🔲□ )除第□层□□éng )次输(🧜)(shū )入(🖐□值外相关资产(🌨)□□债直接或□□jiān )接可观察的输入(□□值，包(bā□ )括：活跃市场中□□)□zhōng )类似资产或(huò )负债□👴)的□de )报价□非活跃□场中相同(tó□g □或类似资产□□□□)债的报价；□🏪)除报□以外(🎓)的其他可观□输入□，如(r□ )在(🛢)正常(cháng )报□间□期(⬜)间(jiān )□观(gu□n □察的利(🎺)□和收(🚰□(shōu□)□率□线等；市场验证(zhèn□ )的输入值□zhí )等(děng )；
5. 金融工具减□□/p>
(1) □(jīn )□(🖐)工具减值计量和□计□理
<□>6-1-2□<□>公司以预(yù )期□用损失为(🗻)基础，对以摊余成(😝)本□量(🔕)的□□e )金融资(z□ )产、以公允价值□量□其变动计入其他□合收益□yì )的债务工具投□(🧜)、合同资(🈷)产、(🐨)租赁(🍇)应收款进行减□□理并确□□失准备。本公(gō□□ )司持(chí □□的其他□tā )以公允价值计□□□融资产(chǎ□ )□(⏸)适(🚡)用预期信(xìn□)用损失模型(🏘)，包括以公(g□ng□)允价值□(🎑)量且其(💳)变动□入当期(qī□)损益的债(🤓)权投资□(🆘)权益工具投(⏩□资(🚜)，指定(□ìng )为以公允价□计(🗝)量且其变(🌶)动计入□他综合收益(🛀□的(de )权(🏔)益(🌇)(yì )工□(😕)□jù )投资，以□衍生金融资产□□期信用损失，是指□发生违□的风险□xiǎn )为权重的金融工□□用损失(shī(📮) )的加权平均□。信(xìn )用损失□是□公司按照□实际利率(lǜ )折(sh□□)现的、根据合同□收(shō(🌑)u )的所□合□现金流(🧐)量与预期收取的所□(□□u )现金(🌐)□量之间的(🚭)差(📐)额，即全部□金短(🚌)缺(🏹□的现值。□□p>在(□ài )计量□(👦)□(qī )信用损(sǔn )失(shī )时(shí □，本公司需考虑□最□期限为企业面临信用风(fē(🚃□ng )险的最(zuì )长□同期限(👩)(xiàn )(包(🐩)括(k□ò )考虑续□选择□)□
□p>整□存续期预期信□损失，是指因金(jīn )融工(🏑)具□个预计□续(🌪)期内(🕍)所有可能□生□违约(yuē )事件而□致的预(🕤□期□用(😖)损□🥔)失。<□p>未来12个月内预期信(📣)用损失(shī )，是指因(yīn□)资□zī )□负债表日后 12 个月内□nèi ) (若金融工(🧒)具的预计(□ì )存续(🤪)□少(s□ǎo□)于12□(□è )月，则为预计存续期) 可能发□的金融工具违约事件□导(🐬)致(□hì □的预□信用□失，是整(zhěng )□存续期预期□用损失的□部□(fè(🥏)n □。
对□□收□款□租赁(🐹)应收款、□期应收款□(🐗□的应收 BT/BOT 项(xiàng )目款、应收工程进度款和□同资产，本公司始终(🧀□(zhōng )按照□当于整个存续期内预(yù □期信用损失的(🤩)(de □金额(🥠)计量其损失(shī □准备。本(bě□ )公(□□司基于历(□)□信用(y□ng )损失经验、使用准备矩阵计算上(📟)述(sh□ )金融资产的预□信用□□□损失，相关历□l□ )史经验根(□ē(🐇)n )据资(💬□产负□(🍞)表日借款人(r□n )的特定□素、以及对□前状况和□来经济状况预测的评估进(jìn )行调整。
除□收账□、□赁应收款和合(hé )同资□外，本公(g□(🚍)ng )司对满(□ǎn )足下列情形的金融(róng□)工具按照相□(🏮)于未来12个□内预期(💋)信用损□的金(□īn□)额(é )□量(🚘□其损(🐗)失准备，对其□金融(ró(🙄)ng )工□按照相当□整个存续(🎫)期内(nè(🗳)i )预期信用(🚜)□失(shī □□金额计量(🖍)其□(□)(□ǔ□⛵)n )失(shī )准备(bèi )：
-□该□□ā□ )□融工具在□□负债表(b□ǎo )□只具有较低的(💖)信□🎞)用风险(🔑)；或
- 该金融工具的信□风险自□始(s□ǐ□)□(👤)认后(🐛□并未显著□😃□增加。
信用风险(xiǎn )显(👾□著增加
□□>6-1-28本□司通过(🐰)比较金融工具在资产负(□□ )□表日发生□□的风险与在初始确□日发生违约的□□，以□🏽)确定(dì□g □金融工□预□存□□内发□□)生□🍆)□约(🖲□风险的相对变化，以评(píng )估金融工(🌴)□(jù )的(💿)信□xì□□□□ )用风险(□iǎn )自初(🎹)始□认后是否已显著增(zē□🥤)ng□)加。在确(□□□(□□ng□)信用风险□初始确认后(□)(h□□ )是否显著增(zēng )加□，本公司考虑无须付出不必要□额外(□à□ )成(ché□□ )本或努力(lì )即可获得的合理且有□(□ī□)据的信□，□(bā(□)□□)括□瞻性信(xìn )息。本公(gōng□)司考(⏺)(□□o )虑的信息包括□
- 债务人未(wèi )能按□同到期(🐚)日支(🐘)付本金和利息的情(👄)况；
-□已发生的(de )或□(🔹□□的金□工具(💁)的外(w□□📕)i )部或内部信用□yòng )□级 (如(🙊)有)□的严□恶□；
-□已发生的或预(□)期的债务人经营(yíng□)□(c□éng )果(□uǒ )的严重恶化；
- 现存的或预期的技(jì□)术、市场(chǎ(🐏□ng □、□□或法□环□变化□并将对□(zh□i □务人□(🌛□本公司的(🛂)还款能□产生重□不□□响(🚼)□
根(gēn )据金融工(🍾)具的性□，本公司以(□)□□ǐ )单项金融工具或金□工具组合为基础□(🐹□估信用□🏩)风险是否显著(□□增加□j□ā )。以□□ǐ □□(□īn )融□(gōng )具组合为基(🔸)(jī )础进(jìn )行(⏩)评估时，本公司可基于共同(□óng )信用风险特征对(🚾)金融工□进行分(□)类□例□逾期信息(□ī )□(🥄)□用风险评(p□□g□)级。□/p□<□>□果逾□超过 30 日，本公(🛹)司确□金融工具□信□□□已经显著□□(jiā )。
已(yǐ(🚏) )发生信(🧀)用(y□ng )□值(✂)的(de )□融□产□公司□资产负债表(🦓)日评估以摊余□本计量(🤪)的金融(🌠)□产和(💮)以(🏾□(yǐ□□公允价值计□且其□动计入其他综□(⏳)收益的债权投资是否已发生信用减(j□ǎ□ )值□当(dāng )对金□资产预期(🍅)未来(⛲)现□流(liú )量具有不利(🗳)影□🚨)(yǐn□ )响(xiǎng )的□项或多项事件发生时，该(□ā□ □金(😂□融资产(🚯)成为□发(🌍)□信用减值的□融资产。金融资产已□yǐ )发□信用减值□证据□括下列可观□信□□xī )： - □(fā□)行方或债务人财务困难导致该金融□产的(🐏)□跃(🔓)市场消失。 □□信用□yòng )损□准备(bèi )的(😀)列报为(🐤)(wé□ )反映金融工具的信□风险自(😚)初始(☔□确(què )□□(🚪□□变(💌)□□本公司在(zài )每□资产□□表(biǎ□ )日□□ì )重(c□óng )新计量预期 信用损□s□(🏜)n )□，□(yóu )此形成的损失准备(bèi □的增加(□)(j□ā(□□ )□转回金额，应当作为减□(🌟)损失□□得□入(🕧)当期损益。对于以摊□成本□✊□计量的金融资□💀)产，损□准备抵减该金融(🍆)资产□资产□债(z□ài□)表□列示的账<□p><□>6-□-29 面价值(zhí )；对于以□□价值□量且其变动□入(⛱)其他综(zōng )合□益的债权(🦖)投资，本公司□s□(🚒□ )在其□综合收(□)益中□认其损失(♐□准□，不(bú )抵减该□(jīn )融□□)资(zī □产的账面□m□à□ )价值(🚣)。核销(🌝)如果本(🏂)公司□(📉)再(💰)合理预期(😯)金融资产合同现金流量(🔀)能够全部或(🚗)部分收□，则直接(ji□(🤤) )减记(🔺)该金融资□的账面□□。这种(🎠)减(⚡)记构成相关金□资产□(d□□)终(🆑)止(zhǐ(👅) □□认(🏎□。这种□况通常□□在(🌹)本公司(sī )确定债□人(ré□□)n )没有□产或收入来□(yu□n )可(💵)□生(shē□🌬)ng )足(🎇)够的□金(□)流量以□还将被减记的金额。但是，被减记的金(🆓)融□产(chǎn )仍可(💞)能□(😹)到本(🦄)公(gōng )司催(🔒)收到期款□相关执□活动的影响。 已减计□金融资□以(👘)后又收回的□作为□值损□的转回计(🔹)(jì(🔖) )□收回当□(qī )的损益(yì )。对□租赁应收款、由《企业会(h□ì )计准则□□4号——收入》□范的交易□yì□)形(x□ng )□的应收□项(❔)及合同资□□□产(📉)(□□ǎn )，公(🔏)司运用简(🕠)化计量□法，□(àn□)照(🚮)相(□)当于整个存续期内的(de )预期□□损失□额计量(😑)损失准备。□□p> 除(c□ú )上述计量方法以外的□融资产，公司□□个资产负债表□评□其信(👤)用风险自初(💮)始□(🔗)认后□□□经显□增加。如果□用(👹)风险自初始(😣)确认后已□yǐ )显(😶)著增加，公司按照整个存续期□预期信用损□(shī )的(de )金额计□损失(□hī )准备；(🖖)如□信用风险自□□确(qu□□□认后未(□èi )显著增加，公司按照该金融(🎾□□具未(😲)来□lái )12个月(🚪)内预期信用(👾)损失的□额计□损失准(🛺)(zhǔn )备。□/□> 公司利用(🔈)□获□□合理且□(🕳)依据□(🦖)信息□包□bāo )括前瞻□信(x□□ □息，通过比较金□工具在□(□)(z□ )产负(🚈□债表日发生违约(😈)的□□(🤦)与□初(🛣)□确(🆕)认日发生违(□)约的风险，□确定金融工具的信□□□自□始确认后(📑□□否已显著增加。
公司以(yǐ )单(dān )项金融工具或金融工具(🆒)组(z□□)合□基(🌤)(□ī )础(□)评(💌)□(〰)预(y□ )期□用风险和计□预(💨)期信用损失□当以金(jīn □□(□)工□组(zǔ □合为□□éi )基础时□公司(🔸)以共同风(fēng )险特征为依□🥪)据，□金融工具□□为不同组(🧝)合。
公司(🤸)(sī□)在每(🏻)□□产(🚗)□债表日重新计量(🦔)预□信(□)□损失，由此形成的损(🚵)失(🐜)准备的增加或□□🤬)□z□u□n )□金额□作为减值□(s□n )失或□得计入当期损(sǔn□)益(😲)□对于以摊余□□计量的(de□□金(✔)融资产，□失(🥤)准备抵减该(🗜)金(👻)融资产(chǎ(🚼)n )在资□(chǎn )负(□□(fù )□表中列□□账面价值；对于□公允价值计量且(qiě □其变(biàn )动计入其他综合收□的债权(□□投资(zī )，公司在□他综(zōng□)合(□□收益中确(🈴)认□(🐗)损失准备，不抵(dǐ(🛺□□)减该□融(💈)资产□账面(m□àn )价值□
□p>6. 金融(róng□)资□(🛣)和金融□(fù(♑) )债的抵销<□p□金融资(📇)□和金融负□在□产□债表内□别列(li□ )示，不(bú )相互(hù )抵销。但□时满足□列条件的，公司以相互抵(dǐ □销后的净□💈)□在资(😸)产□chǎ□ )负(□□债表内列示：(😡)(1) 公司□sī )具有抵(🐺)销已(🌭)□(🏀)认金额的法定权利，<□p>
不满足(🔗)终止确认□件的金融□róng )资产转移，公□(□□ □不对已□移的金融□产和相□(guā□ )负债进行(🌨)□(dǐ □□。<□>(□(🔈)□) 存货□/p><□□1. 存货的分类
<□□存货包括□日常活动中□有以□🍧)备出售(⏮)的产成品或商□(🦅)、处在生□过(□)程中(□)的□产品、在生产过(□)程或提供劳务过程中□用的材料和物(□)料等□2. 发出存货的□价□法□/p><□>发出存货(🐅)采(🏀)□□进先出(chū□)法(f□ )、(□)加权平□□计□法(🙃)和个□□)别(bi□ )□(jì □价法□量。□/□□
3. 存货可(🚻)变现净□(🔜)的确定依据
<□□资□🔯)(zī )产负债表日，存货采用成本与可变现□值孰(🔵)低计量，按照□个存(💒)货项目成本高□其□变(💑)现□值的差□计□存货跌价(j□à□)准(zhǔn )备。对于数量□多、单(🐉)□较(🚰□低□存□，按存货□别计提存货跌□🍺□(diē□)价准备。□接用于出售的□(🥂)货，在正常生产经营过程中以该存(□)货的估□售(sh□u )□减□jiǎ(□)n )去估计的销售(🍒)(shò(🥈□u )费用□相关税费□的(🙋)金(□□额确定其□变现净(😈)值；需要经过(guò )加工(🔉)的存(🉑)□，在正□📇□(zh□ng )常(😞)生产经□过程中(zhōn□□)□所生□的(💞□产成品的估计售价减去至□□时(□hí )估计将要发生的成本、估(gū □□的销售□□和相关税费(fèi□)后的金额确定其□变现净值；□(zī )□负债表日，□□🔧)一项存货中一部分有合同价(ji□□)□约□、□他部□不存在合同价格的，分□🐏)□确定其(🔷)可变(□)现净值，并(🦅)与其对应的成本进(🙄)行比□(📧)，分别确(què □定存货跌□diē□)价(🍽)(j□à□)准备的计提或转回□金额。□□ 低□dī(🤬□ )值易耗品(🐎)和包装物□(de )摊□方法
(1) 低值(🕎)易耗品
□□使用次数分□🐬)次进行摊销。□□p><□>(2)□包装物(w□ )
按照□(□h□ □用次数分次进行摊销。(□二(□))□□同□□chéng □本□/p>□p>与□□成本有(yǒu )关的资产包括合同取得成(😔)本(běn□)和合同履□(y□ē )成本□□/p>
公(gō(🤟□ng □司为□得合□发(🎱)生□s□ēng )的增量成本□期能够收回□，作为合同取得成本确认为一(🥝)□资产□如果合同取得成本(□)的摊销期限□□过一年，在发生时直□🤛)接计入当期损□。
□-1-□1
公□为(□éi )履行□同发生的成□□不适(🛃)用存□□□定资产或□□□产□□□ǎn )等相关□则的规范范围□同时满□下列(👗□条件(jiàn )的，作为(🛷)合(□é□□) )同□约成本确□(🔤)为□项资(zī□□产：
□.□该成本(📶)□一份当前或预□🥡)期取(📿)(qǔ )得(🐪)的合同直接□□，包括(kuò □□接人(🥊)工、直(zhí )接材(🛰)料、□(zhì )造(🍱)费用□或(huò(🚔) )□(□)□费用(💰)）、(□)明□(què )由客户承担(□□n□)□□□以及仅因该合□□é )同而发生的其他成本；
2.□该成本增加了公司未来(l□□ )□于履□(□áng )履□义务□资(🛁)源；3. 该(gāi □成本预期□□收回。
公司对□🌪)于与□同成(🧒)本(běn □有关□资(zī )产采用与该(gāi )资产相□(g□ā□ )的商品或服务收入确认(💟)相同□□础进(□ìn )行摊销(xiāo□)，计入当期损益(yì )。 □.□共同控制、重大影响的(⛺)判断<□p> 按照相关约定□□ì(💴)ng )对(🥀)某项安排存□💝)在共(gòng )有的控制(🖼)，并且□安(□□ )排的相(🐄)关活动必(bì )须经(📸□□(🎢)□□控制权(😤□□参与方一致同意(💲)后(hòu□)才能决□□□□□□n )定□共同□(kòng )□。 本□司□判断对被投资单位是否(🚼)存在共同控制(👟)时，通常考□下□🤩)述事□： □□) 涉及被投资单(🐐)位相关活动的(⏭)决□jué )策是□🥦□否(fǒu )需要分享□制权□(😫)与(yǔ )方一(🐨)致□意。 2. 投资□本的□□ (1) 同(tó□g )一控制(🚝)下□(🐲)企业合(□□ )并形(🔜)成的(de )，合并方以□(zhī )付现金、转让非(🚅)现金(📉)资产(🦀)、承担(🏒)债务□(h□ò□)□行权益性□券作为(wéi )合并对价的□在合并日按(à□ )□取(qǔ )得□dé )□合并方所(🍥)□者权益在最终□制方(🍙)合□财务报表中的□(zhà(🤵)ng )面价(j□à )值□份□作为其初始投资(🗿)成(chéng )本。长(zh□ng□)期股权□资初□□hū )□投资成本与支付(fù□)的合(💇)并对□的账面价值或发(□)行股份□面值总额之间□差额调(□)整资本(□□(🥀)n )公积□🔖)；□本公(g□ng )积不□冲减的，调整□存收益(🐋)□
(2) 非(🐈)□□(🏥)控制下(💍)(□ià(🤸) )的企业合□形□的，在(🛹)购买□□照支付的合并对价的□(gō(♐)ng )允价值作为其初(chū )□投资成本。
<□>公司通(🔯)过多次□易分□实现(📡)□(🐘)同(✈)一控(kòng )制(🚡)下企业合并形成(🤽)的长期□□投资，区分□🗡)个别财务报(📹)表□biǎo□)□合并(😥)财务报□👫)(bà□ )表进行相关□(h□ì(🔭)□)计处理(✔□：<□□>1) 在个别财务报表中(□hōng )，按照原持有的股(🎽)权□🚦□投□的(🦓)账面价□加(□iā )上□(🏘)增投资成(chéng□)本(běn □之和(Ⓜ□，作□改按成(□)(chén□ □本法(fǎ )核算的初始投资成(□)本。
2) 在(□ài□)合□财务(👑)(w□ )□表中，判断是□属于“一揽子交易”。属(shǔ )于“一(yī )揽子交易(□)”的□把各项(xiàng □交易(😨)作□一项取得控制权(🉐)的(🏜)交□进(🏼)行会计处□。不属于“一揽子交(jiāo )易□🕓□□的，对(❣)(duì )于购买日(rì )之前(qián )持有的被购买方的股权□按照该□权在购买□□公允价值(🔉□□行重新计(🐷)量，□□价(jià □值□□账□价□□差额(🐎)计入当(□)期(□)投资收益□□买日之前□有□被购□方(🌊)的(□□ )股权(🚆)涉及权益□🐡)法核□下(□)的其他综合收□等的□与其相关的□□□(🦇□(zōng□)合收益(🚾□等(děng )转为购买日□r□(🕋□ )所□□期(🚎)收益(y□(🅿) □□但(dà□ )由于被□□方□🛹)重(🐭)□□量□(□hè )定受益计(jì )划□(j□ng )□债或净资产变动而产□的其他综合(□é )收(shō□□□益除外。<□□□<□>(□) 除□业(📫)合□🤶)并形成□外(wài□□的(de )：□支付现金取□的，按照(😨)实际□付的购买价款(k□□n )作为(□)其初□投资□本；以□□权益性证券(□uàn )取得□📁)(dé(🦐) )的□按照发行权益(💨)性证券的公允价□作为(wéi )其(📫)初始投(🔞)资成□📗)(ch□ng□□本(bě□🏣)□ □；以债务□🌭□重组方式取得的，按《企业会计准□第□2号——□(🍗□务重组》确定其初始投资成本；以非□币性资产(chǎn □交换(huàn )取□的，按《□□会计准(zhǔn□)则第7□(hào )——非(🚁□货币性(📫)资产交换(huàn )》确□其初始(sh□□🐌□ )投(💤)资成本□
3.□后(hòu□)续计量及损益确□方法
对被□资单位实施控制□zhì(🖱) )的□d□ )长期股权投资(👵)采用成□法核(🚅)算；□□营企业和合营(□)企(qǐ(🐈) )业□□è□🎣) )的长期股权投(tó□ )资(zī )，采用权益(💢)法(fǎ(⬆) )核算□
4. 通(🏫)过多次交□分□处置对子公司投资至丧失控制权的□理方法
(1) □别财务报表
□p>对处置的股权□其账□价值□实(👺)际取□价款之间的□额，计入当期(□)损□□👃)。对于□余股权，1) 通过多次交易分(🕗)步处(□)置□zhì□)对子公(□)司投资至(🔕)(zhì )丧失控制权□且□属(□)于“一揽子交易□□□(🔶)丧失□制权之前，处置价款与□置长(zhǎ(🏒)n□ )期股(gǔ )权投资□对应享有(🛰)子□□(s□ )自□(🤭)□(mǎi )□(□)或合并日开(□āi □始持□□(📒)算(suàn )的净□jìng )资产份额之□□差(ch□□)额，调□资(🎻)本公(🤜□积□资本溢价），资本溢(yì(□) )□不足冲减的，冲减留存收益。□□p><□>丧失对原子公司控(🗣□制权时，对于□余股□，□□其在□失控制□日的□允价值进行□新计(jì□)量。处□股(gǔ )权取得的□价(jià□)与剩(shèng )余(🖕□股(💣)权(□□án )公允(🍧)价□□和□减(jiǎn )去按原持股比例计算应(yīn□ )享有原有子(⏲)公(🤙)□自购(g□u )买日□合并日(🗳)(rì )开始持续计□的□资产的份额之间□jiān )的差额(é )，计入(rù□)丧失(🔪)控(🎱)制权当期的投(tóu )□收益，同时冲减商(🌽)□。与原(🧞)有子公司(s□□)股权投□(zī )相关的其□□□收益等，应当□丧失控(🚟)制□时□为当期□资(□□收益。
2□ 通过多□□(jiā(🤝□o□□易□步(bù(🧝□ □处□□(duì □子(🎾)公□□资(🎺)至丧□控制权，且属于(yú )“一揽子交易”的□/p>
将各项(⏰)□□👓)易□□(wéi )一项处置子公□👏)司并丧□控制权的(🏛)交易进□□(hu□ )计□理□但是，在丧失控□权之□🍼)□每一次处置价款与□□投资对应的享有该□(🐓)公司净资产份□📉□额□差□chà □□，在合(📜)(hé □并财务报表中确认为□他□合收益，在丧失(🖍□□制权□quá(⏸)n )时一并(bìng )转入丧失控(kòng□)制(🎊□□(👊)当期的损益。<□p><□>(十四)□投资性房地(dì )□<□p>□p>1.□投资性房地□□(🏭)括已出租□土(□ǔ □地(d□ )使用权(quán )、持□chí )有并(🔄)准备增值□转让的(🦉)土地使用权(□)(quán )和已出租的□筑物。
对于(□)(y□ )有□凿□据□🍡)表明房地产□(yò(😴)ng )途发(🏟)生改变，满□(□)下□(liè )条(tiáo□)件□🧚)之一的，应□(🔚)将投资□房(fá□□ )地□dì )产转(🤑)换为(👦)其他资产或者(🤷)将□他资产(📉)转□□)换(huàn )为投□性□地产□<□p>□p>(1)□投资性房地产开始自(🐾)用。
(□□ 作为存货的房地产，改为出租。<□p>□p>(3) 自用土□tǔ )□使用权□止□用，用□□取租金(□□n□□或资□增值。□p>(4) 自用建筑物停□自用，改为出租。□□p><□□(十(□)五) 固定(dì□g )□产
6-1-3□ 固定资产是(shì □指为□产商品、提□🏚)供□⛺)劳务、出租或□huò )经营□理而持有□，使(sh□ □□(y□ng )年限(x□□n )超过一个会计年度的有形资□。□定资产在(zài )□时□足经济利益很□能流入(rù )、成(ché□□□)本能够可□kě )靠计量时予以确认□2. 各□gè□□)□□类固(gù )□资(□ī□□产□□旧方法<□□>□p>第 32 页 共(🐅) 169 □ 类 □
□(□ù )定(🥘□□(💭)产□(m□n )足下□条(tiáo )件(jià□□)之□zhī )一时，本(běn □公司会予以终止确认(r□□ )。□/p>
- 固定资(🐵)□处于处置状态；(🤒)
-□该固定资产□期□过(□)使用或处置不能产生(🐦)经济(jì□)□益(□ì□□。报(🐊)(bà□ )□(fèi )或□置固□资产项(xiàn□ )目所产(chǎn )□的损益为处置□得款(🌛)项净额与项目账(🎂)面金额之间的□(□hà□)额，并于报废(🏘□或(□uò )处(🕋□置日(rì )在(□)□益□确认。
<□>(十(□)六) 在(😹)建工(🏛□程1□□□建□程同时满(🖲)□经□利益□可能(néng )流入、成本能够可靠计量则(zé )□□😸)以确认。在建工(gōng )程按建□⏹)造该(🤢□□□□(💓)达到(□ào □预定可□用(🍏)状态前所发生□shēng )的实(shí )际成本计量。2. 在建工程达到预定(dìng )可□kě(□) )使(🥢)用(🎒)状态(🤓)时，按工(gōng □程实际成本转入固定资产□已达(dá□🥙)□□到预定可使用(🔃)状□□尚(shàng )□□理竣(jun4 )工决□的，先按估□价值转入(😌□固(gù )定(😸)□□□chǎn )，待办理竣工决(jué )算后再按实际(j□ )成□chéng )□调整原暂估价(🏗)(□□à □值，但不(□)再调整原已计提(t□ )的折旧。<□>(十七□□借款费用公(□)司发生的借款费用，可直接归属于符(fú )□资本化条件的资(✡)产的购建或者生产的，予以资本□□□入相关资产成本□🧒)(běn )；(💫)□他借(j□è□)款(□uǎn )□用(yòn□ )，□发□□shēng )时□认为费□□计入当期损益。2. 借(jiè□)□费□资(z□ )本化期间(👅)
6-1-□5
□□) 当借款费□同时满(😇)□下□□件时，开始资□化：1□ 资□🔻)产支□已□🕣□经发生；2) □款费用已经发生；□) 为使(shǐ )资产达(🌶)到□dà□ )□(yù )定可使用或□销售□态(tài □所必要的□建(✈)或□生产活(□uó )□已□开始。
(□□ 若符合资本化条件的□产在购建□者(z□ě□)生产□□中发□非正常中断，□且中断时间连续超过3个□(🕋)，暂□(□)借款费用□资(zī )本(běn□)化□中断期间(□)□生的借款费用□□què )认为当□费用，直□🧠□至资产的购建或者(🕺)生(s□ēng )产活动重新□xī□□)开(kā□ )始。
(3)□□所购建或者(🀄)(□hě )生产符(💋)合资本化(huà(□) )条件(🍓)的资产达到预定可(kě )使用□可销售(〽)状态(□ài □时，借款费用停止资□(běn )化。□□p>
3. 借款费用资本□□以(□)及(🚩)资本化金额<□p□ (十□🌄)八) □□资产 □. 无形资产□括土地(📼)使用权、专利(💲)权及非专利□术、特(tè )□经□权(quán )、采矿权等□按成本(🏷)进行初始计量。□/p> 2. 对于除采矿权(quá□ )□与公路□(shōu□)费□□)权□关的特许经□权外，使用(🈶)寿命(□)有限的无形□产，在(□ài□)使用寿命内按照□zhà□ )与(yǔ □该□□xiàng )无形□xíng □资产有关的经济□(🚲)益的预(🚴□期实现方(🍜)式系统合理□□🧥)摊销(□iāo )□无法可□确定□dì(⬛□ng )预(□ù□)期实现方式的(💧)□采用直线法摊销。具(□□体年限如下： 第□□□ ) 33 页(🤲□ □ 16□ 页 □ □目 其他主要包(bāo )括品牌□🏏)、□🈴□客户关(□□ān )系、著□□等(děng□)。 与公路收□权相(xiàng )□的特(🕤)许经(🍤□营(👾)权(quán )按车(🥝)流□计提摊销□x□āo )，自(⛹□有关收费□路开始(□)商业化营运之(□)<□p□ 6-1□36 (十□)□□(sh□n□ □誉 因非□一控制下(🛢)企业合并形成的商誉，其初始(🎖)成本是(🚓)合并成(⛪)本□于合并(□□中取得□□购买方可辨认净资产公允□(🎣)值份额的(🦎)□(□hà )额。 本(🍬□公□□(🎉)商誉不(🕴)摊□，以□本减□□lè(🎫□i )计(jì )减值准备□(参见附□三（二□）) 在资(□□ □产负债(z□ài )表内□□。□□在□□🍮)相(xiàn□ )关资(zī )产组或资产组(zǔ )组□⚾)合处置时(🔠)予以转出(chū □，计(📒)入(rù )当(🔮)期(qī □损益。□p>(□十□🧕)) 部(bù )分长期资产减值对长期股权(quá(✖)□ )投(□)资、□用成本模式计□的投资性房(fán□ □地产、固定□产、(🍡)在建工程□🌡)、□用权资产、使(🐜)用寿□有限的无□资产□长期资产，在(💼□资产负(fù )□表□有迹□jì )象表明(míng )发生减值的，□计其□□回金□。对(🏈)因企业□并(bìng )□形成的□誉□□论是否□在□值迹象□每年都进□(háng )减值(□)测□□商誉□🥕)结□😏)合□(□)其相□的□d□ )□(□ī )产组或者资产□(⏩)组合进(🎟)行减值测试(💈□(shì )。若上述长期资产的可□□shōu )□金额低(□)于其□□价值的，按其差□确(💸)认□产减值□备并计入当期损益。 □产减值损失(□hī )一□确认，在以后会计期间(jiā□ □不会转(zhuǎn )回。<□p> □二十□□ □(zhǎng )□待摊费用(yòng )
3. 离□后福利的□(🌪□计□□)(jì )处理方法□职后福利(📥□分□fèn )为□(shè )定提存计划和(🖍□设定受益计□。
(□□□在职工(😏)□公司提供□🚍)服□fú □□(👳)□会(📺)计期间，根据设□提存计划计算的应缴存金(🎮)额确认为负债，并□入当□损益或(😴)相关资(zī )产成本。
□p□(2□ 对设(shè(□)□)定(🔨□受□计划(🧦)的(de )会计处理通常包括下列步骤：1) 根据预期累计福利单位法，采(📷)用□偏且(□)相互一(☔)致□🕟□的精算假设对有关(🥟)人□统计变量□财(📄)务(□ù )变量等作(zuò(□)□)□估计(jì )，计(jì )量设定受□计划□huá )所产生□(de )义(🍮)务□并确定(🦔)相关义务的所属期间。同时，对(du□□)设定受益计(❌)划所□生的□务□以折□，以确定设定受益计划义务的现(🍯)值(□)和(🌩□当期服(fú(🐽) □务□(chéng )□□👴)；
2) 设定受(👥)(shòu )益计划(□u□ )存在资产的(🌈)，将(jiāng )设定受(sh□u □益计划义务现值(🚂□减去(qù(🏸□ )设定□(🔣)益计划□产□🈹)公允价值所形成的赤□chì )字□盈余□(🎰)认(rèn )□一项设定受益□□🧐)划净(jìng )负(f□ □债(zhài□)或净资产□设定(dìng )受益计划(□□存在盈(🆑)余(□)的(🎩)，以□定(🧔)受益计划□盈余□资产上□shàng )限两项□(🗻)孰低者计□设□受益计划净资□；(✋)3) 期末，将(jiāng )设定(dì(🐈)ng □受(🙋)益计□(huá□)产生的职□薪酬(□h□u □成□确(què )认为□🚫)服务成本(🌹)、设定受(shòu )益(y□ □计(□)划(h□á )净负债或净资□□利息净(□ìn□ )额□é )以及重(chó□g □新计量□(💏□定□益计划净负□或□资产所□生的□de )变(bià(□)□ □动等三部□，其中服务成本和设定□益计划净负债或(❤)净□(🏖□产的利息净额□入当(dāng □期损□或相关资产成本，重新计□(🖐)设□受益计(jì□)划净(jì(👌)ng )负债或净(jì□□ )资产所产生的变动计□其他综(🙆)合收□□并□在后(hò□ □续(xù )会计期间不□□□回至损益(🌺)，但可以在权益(□)范围内□移这些在其他(🕙)综合□益确认的(d□ )金额。<□p>
4□ 辞退福(🍽)利(□)的会□处理□法(📒)向职工□□ōng )提供的□🏥)辞退□利，在下□🍻□列□li□ □两者孰早日(🧣)确认辞(cí□)退福□产生的职工薪□负债，并计入当期损□：□1)□公司不能□方面撤回因解除劳动关(g□ān )系计划或裁减□□)建议所(suǒ )提供的□📥)(de )辞(🥀)退(tuì )福利□🚷)时；□□p>
(□) 公司确认与涉及支□□退□□的重组相□的成本或费□时。
5. 其他(□ā□)长(🔤□期(q□(📑) )□工福□的会(🏽)(huì )计(🐷)处理方□
向职工提供(g□(🎉□n□ )的其□🏄)他长期福利，符合□🚈)设□👾□定(dìn□ □提(tí )存□(□)划(□u□ )条件□□)的□按照设□提□计划的有关规□□🐛)进行会计□理；除此之外的其(🤭)□长期福□，□照设□受益计□的有(🗑)关□(guī □定进行会计(🤽)处(🗒)(□hù□)理，为简化(🚐)□(👜)关会(❄)计处理，将其□生的□工薪酬成(chéng )本确认(rèn )为服务成本、其他长(🔺)□(□ī )职工福利□负□□净资□的利息净额以及重(□)新计量□他长(z□ǎng □期职(□)工□□净负债或净(🕴)资产(□hǎn )所产□的变动等组成(🥟)项目的总净额计入当(dā(🍝)ng )期(□)损□(🦀)□相关□□成本□<□□>
6-1-38(二十□) 预计负债(zhài )<□p>
1. 因对(d□ì )外提供(g□ng )担保、诉(sù )讼事项、产品质量保证、亏损(⤵□合□(🧠)等或有事项形成的(de □义务成为公□承(🐦)担□(👅)(de )□□义务，履(l□ )行该义务很可能导(⏰)致(💓)经济(jì )利益流出公司(sī )，且(⛽)(qiě )该□务的(□)□□能(néng )够可靠的计□(🎢)(liàng )时□□司将□项义务确□为(🌅)预(y□ )计负债□□p>□. 公司按照□(🥋)行相关现□义务所需支出的最佳估计数(s□ù □□预计负□🥀)债进(jì□📐)n□□行初始计量，并在资产负债表日对预计负债(👀)的(de )账(zhàng )面价(j□à )值进行(háng )复核。
该金融(róng )工具不包括□ku□ )交付现金□jī(🌁)n )□□(□)他□融资产给其他□□fāng )，或□huò )在潜在不利条件下与(🏝)(yǔ □□他(🐺)方交换金(🎚)融(🙎)资产或金融负(□ù □债的□□□ )□同义务□满(🥔)□(zú(🤤) )在潜在不□bú )利(□ì □条件下，可(kě )以无(wú )条□避免交□现金或□(□)融资产的合同义(yì□)务□在□z□i )初始确认时方可(💪□□认□权益。 该□融工具将来须□或可用(🍫)□□自身□益工具进行结□，如该金融工具为非衍生工具，不(🏕)□bú )包括交付可变数(💖)量的自身权益□具进□结算的合同义务；□如为衍生工具，本公□只能通过(guò )以(🍖)固(□ù□□□□量(🚾)的自□zì □身权益□具□□ù(👾) )交换固定金额的现□⤵)金(jīn )或其(🍨)他金(📚)融资产结算该金融工具。
在资(🥢)产负(fù )债表日□对□归类(□èi )为权□工具□□🦋)金融□□)□具，其利息□出或股利分配作为公□(□ī )的利(🏉)润分配(🐇)□其回(□)购、注销等作为权益□变动处理；对于归类为金融负债的(🚶)金融工(□)具，□利息支出□股□分配按照(🙃□借款费用进行(🕍)处□，其回□或(□uò )□回产生的利得(dé□)□(😖)损(□ǔn □失(shī )等计入(□□ □当期损益(yì )□
□p>(二十(🏗)五□ 收入<□>1. 收入确认□则于□□开始□，公司对合□□行评□，识□shí(🚢□ )别合□(🚮□所(□uǒ□□包含的各单项履(l□ )约义务(□ù )，并确定各单(dān )项履约义务是在某□时□(□)内履行，还□□某(😯)一(yī )时□(⛵)履行□
满足下列条件(🍩□之□时(🐗)□属于□□□(🏼)时(♌)段内履□履(☔)约□务，否则□属于(📋)在某(🚡)一时(shí )点履行(📙)履约(yuē )□(yì )务：(1) □户在公司(🤴)(sī )履约的同时即取得并(bì□□ )消耗公司履□所带来的经□利□；(2) 客户能够控制□司履□(yuē )过程□在(zài )□□品□🐆□；(3) 公(□□n□ )司□约过(🔛)程中□产出□商品具有不可替代用途，且
公□(⛰)在整个(🗣□合同期□qī□□间(🌮)内有权就累计至今已完成的履约部(🛺)□收取款(□)项。对于在某一时段内履行的□约(⛔)□务，公(🙏)□在该(✡)段时间□按照□约进度确认收入。履□💵)约□□uē□)进□jìn )度不(b□□)能合理确定□dìng )时(🃏□，已经发生□成本预(y□ )计能够得到□偿的，按照(🏂)已经发生的(□□ )成(□hé(🎭)ng )本金□确认收入，直到□约进度(d□ )□(□éng )够合理(📏)确□为止。对于□某一时点履行的履(🗝□约义务，在客户取得相(🍟□关商(□hā(🆑)ng )品或(🌎)服务控制权(🔬□时点□d□ǎn )□认收□。□判断客□是否(fǒu )□取(🌞)得商(shān□ )品(🤪)控制权时，公□考□□列(liè )迹象(❇)：
(1□ 公司就(📦)该商品享有现(x□àn )时收款权□，即客□😼)户就该□品负有现时付□(📣)义务；(2) □(💱)司已将(jiāng □该商品□法定所有权转(📯)移给客户，即客□已拥□□商品的法定□有权(□)；(3) 公司已(yǐ )将该(📮)(gāi )□□实(⚫□□转移给客(🏭□户(□□(🖲) □，即客户(🧥)(hù □已实(shí )物占有该商品；(4) 公司已将该商品(🦈□所(□uǒ □有权上(👰□的主□□(f□□g )险和报(🈸)(bà(🎥)o )酬转移给客(□)户，即□□已取得□🚄)该商品所有权上的主(❤)要风险□📽)和报酬；(5) 客户已(🥥)□□(shòu )该□品；(6)其他表明客户已(📤)取得(dé )商□控制(➰)(□h□ )权的迹□。
□□>2. 收入计量原则□/p>(1) 公司按照分□🚄□(fèn )摊(t□n )□各单□□🔏)履(💍)□义□的交(🍜□(jiāo □□(🛁)价□(g□ )计量收入。交(jiāo )易价格是公司因向(🎯)□户转让商品□服(😚)务而预期有权收取的对价金(jī□□)□，不包括代第(□)三方□取的(de□)款项以及预期将退(tuì □还(hái□)给客户的(📪)款□□(□) 合(🍬)(hé )□中□🌞□存(cú(🎯)□ )在可变(bi□n )对□的，公□按照期望值或最可能□生金额(👜)确(què□🎠) □定(🏔)可□对价□(de )最佳估计数，□包含(□án )□变对价□交易价格，不超过在相(🌙)□不□(⏲)定性消除□累计(jì )已确认(rè(🚸)n□)□入极可能不会发生(🧕□重(chó(💝)ng )大转回的金额□
□p>(3) □同中存在重大融资成分的，公司按□□□客户在取得商品(□)或服务控制权时即以(yǐ □现金支(🔕)(zhī )付的应付金(j□(👙)□ )额确□🍵□定交易价格(gé □。□交易价格与合同(🙄)对价之(💍)间的差额□在□同期间内采用实□利率(😎□法摊销。合同开始日，公司预□(jì(🌕) )□户取□商品或(□u□ )服□(🔤)控制□与□🦌)客户(hù )支付价款间隔不(🎦)超过一年(nián )□，不考虑合同中存在的重大融□成□。□p>(4) 合同中包(💗)含两(□□ǎng )项或□💊)多项□🍂□履(🏏)□(🤠)义务(🚢)的□公司(sī )于合同(□□□始日，□□àn □□□🎇)各□👖)单项□(lǚ )约义□所□🕠)承诺商品□单独售价的相对比例，将(jiāng□□交易价格分摊至各单项履约义务。3□ 收入确认的□(👼)体方法本□司有五(wǔ )大□务板块□一是勘测设计与(yǔ )咨询，二是□🍲)工程建设，三是□业制造，四是(🌱)建设、运营□移(🏄)交合同(🎠)，五是房地产销售。依□(🐍)该公(🤾)司自(🌤)身的经(j□ng )营(🧗)模□和结算方式(shì )□各类业□yè(🏿) )务(wù )销售□入确认的具□🚏)体方□披□如下：(□) 勘测设计与(yǔ )咨询本公(😤)司□供勘测设(□)计与咨询服务□于在某一(🐾)时段内履行的(😹)履□义务，根(🌡)(gēn )据累(lèi )计(jì )实(□hí )际成本
6-1-40□/p>
发生的□💷)合同成□🔄)本(běn□)占合(hé )同预计总成本的比(bǐ )例确定□d□□g )提供服务的履约□度，并(□ìng )按□约进度确认□🤚)(rèn )□入。履约进度□□合理确定时(shí □，□司已(yǐ )经发生的成□□计□够得□补偿(🕊)的(de□)，按(àn )照□📋)已经(🚦)□□的□本金(□)额确认收□□直(🕒)到履约进度能够□➕□(□òu )□(🍟)理确(🦁□定□(wéi )□。□/p□
(□) 工程建设本(🥏)(běn )公司工程建设业务(🍤□属□在某(□)一(🏻□时(shí )段□履行(háng )的履约义务□根据已发生成□占(🔂□□计(🍎)总成本的比(bǐ(🦁) □例确□提供服□的履约(🔰)进□(♏□，并按履约进(🐬)度确认收入。履(🕒□约进度(dù )不能合理确定时，公(gō(🦐)n□ )司已(🥍)□(jīng )□(fā □□的成□预计能□得到补偿的，按(àn □照□经发生的成本金额确认收入，直到履约进□🍪□度能够合理(lǐ□)确定为止。
(3) 工业制□(🎏)<□p>□p>本公司销(👪)售工(🦖)程(🛷□设□□配套□(lí□g )部件、工程物资、水泥等业(🐈)务□□在某□时点履(□ǚ )行□□约□务□在公(🕢□司将产品(💜□运送至合(□)□(□)约定交货地(dì □点并由客户确认接受、已(yǐ )收取货款或取得□🕷□收款权利□💈)且相□(👙)□(🛴)经(□)济利益很可能流□(rù )时确□收(shōu )入。(4)□建设、运营及□(⛵)(yí□)交合同(tó□g )
本公□以特许经营权项□(PPP项□)□作方式参(cān□□□的公(🙉)共基(jī )□设(shè )施建(jià(🏞)□ )设业务□在(□□同时满(□□足(zú□)以下条□□按□àn□)照(🥧)(zh□o□)《企□会计准则解(□iě )释(👳)第□4号□进行会计处理□□)：1)□本公司□□□ )□(📺)□同约(🍐)定的运营□间(👫)内代表政(⛷)府(➿)(fǔ□)方使用(🔄)PPP□目(mù □资(🏁)产提供公共产品和服务；□) 本公司在(🈺)合同□(□□ē )□的期(□ī )□内□□🤭)其提□的公□产品和(❇□服(fú )□(🏷)获得补偿；3) 政府方控制或管(□uǎn )制(👋)□(🚧□公司使用(□□PPP项(🌰)目(🍈)资产□须□供的□共产品□服(f□ )□的□型、对象和价格(💅)；□) P□P项目合同终止时，政府方(□āng□)通过所有权、收益(⤵)□或其(qí )他形式□😍)(shì□)控制(z□ì )PP□项(□)目资□的重大剩余□□)权(quán )益(🐁)。
□p>本公□根据PPP项目合□□□(hé □同□定，□供(⏹)PPP项目资(zī )产(chǎn )建造服务，建成(🦀)后的运营□务、维护(🍁)□(fú□□务等多项服务□，按(àn )照前文所(suǒ )述方(fān□ )式识别合同中的单项□约义□，并将□□价□按照各项履约(□uē(□)□)义(yì □务的单独售(💄)(s□ò(📃□u )价的(□e )相对□😐□比(😶)例分(fèn )摊至(👞□各项履(🐀)约□yuē □义务。□□p>本公□根据PPP项□合同约定，在(😺)项目(□ù )运营期间，有权向获□公共产品和服务的□🏷)(de )对象收取费□，但收费金额不确定的，□P□P项目资(z□ )产达到预定可使(🚹□用状态时，将相关(guā□ □PPP项目资产的对价□额或(huò )□认的建(□iàn )造(🌉)收入金(📥)额确(què )认为无形(□□资(zī )产□□p>根据PPP项目合(🎥)□约定□在项目运营□间，满□有权(🍃)收取(👏)(qǔ )可确定金额(é )的现金(或(h□ò )其他金融资产)条□□，在本(🔼)公司(□ī )拥有收取该对价的□(😡□利(该权利仅取决于(👤)时间□逝的因素)时确认为应收□项，超过有权收取可确(q□è )定□□😿)额的现金(或其他金融资产)的差额(□ )，□认为无形资产。PPP项□(□□资产达到预定可□(💶)用状态后，本□司按照实际(🔍)提供的(de )服务确认(rè□ )与运(🥌)营服务相关的收(shōu )<□p>□p>□-1-41
(5) 房地产销(□iā□ )售<□>续、□收取□款或□得收款权利(□)且相□的经济利益很可□流入时确□收□shōu )入。对□🐗)本公司已通知买(mǎ□🤺□i )方(🕖)在规定时间□办理交□手续，而(ér )买方未□规定时间内办理完成交房手续(□ù □且无正当理由的，在其他(🎸)条(□)件符□(hé )的(🕕)情况(😲)下，本公司在通(🥎)知所规定的时(s□í(✝) )□结(jié □束后(🔌)□认(□)□□。
□p>(6□□主(zhǔ )□责任人□🕊)/代理(🔴)人(🥝)本(b□n )公□□据在向客(□)户转让(ràng )商品□🤸)□□□(wù □前是□🚦)否□(yōng )有对该商品或服务的控(kòng□)制权(🔧)，来判(✔)断(❓)从事交易□(s□í□)本公司(🚗)的身份是主要□任人还□代理(👁)人。本□🐊)公司在向(□)客户□🍅)□让商(□)品(🌟)□pǐn □或服务前能(néng □够(g□□□□控制该商品或服□fú □务(wù )的，□公□g□ng )司为主要责任人(🏺)□按照□□hào )已收或(♏)应收对价总□👸□(zǒng□)□确认收(□hōu )入□否则□□)(zé □，本(🛅)公司为代(🔢)理人，按照预期有权收取□佣金(□)□手续费的金额确认(r□n □收入，该金□jīn )额应当□□已收或应收对价总(➗□额扣除应支付给其他相□🤟)关方□(de )□款后的□额(🐟□，或□按照既(⏰)定(dì(📘)ng )的佣金(jīn )金额或(h□ò )比□等□定。 1. 政(💇)府补(🚝)助在同时满足下列(😥)条件时(shí )予以确(què□□认：(□)□公司能够满足政府(□)补助所(suǒ(🙎□ □附□条件； (2) 公□🌻)司能够(💓)收到(dào )政府补助。政府补助为货币性(🏊)资(zī(🐒) □产(🍂)的，按照收到或(huò□)应收的□de )金额计□□政府补助为非货币性资产(chǎn )□□按□□)(à□ )照公允价值计□；公□g□ng )允价□💨)值(zhí )不能可靠取得□(de )，按照名(📝)(mí(□)ng )义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助□断依据及(jí )会计处□方法政□文件规定用于购建或(💺)以其他方式形成长期□产的政府补□划分□与资产相关(⛅)(guān )□政府补助。政府文件不明确(què )的，以取得(dé )该(🚺)补□(😗)必须(xū )具□jù )备□基(🍦)本条件(jiàn )□基础(🈂)□行□hán□ )判断(□)，以购建或(⬇)其他(🚈)方式形成长(🌋)期资产为基(🔡)本条件的作为(🎐)□□yǔ )资产□关的(de )政府补助。与资产(👗)相□的(d□ □政府补□b□ )助□确认为递延收益。与资□□关的政府□助确认为(wéi )递延收益的，在(⚾□相关(□□□产□用□命内按□🧑□□合(hé(🕣) )□、系统的方法分期计入(♊)其他收益□💙)或(huò )营业□收入。相关资产在使用寿(□)命结□前被□售、转让、报废或发□毁损的，将□未(🔘)分配的相□递延收益余□转入资(👡□产处置当(dāng□□期□损益□🐀)。
□二□èr )□(shí )七) 合同资产、合同(👁)负债<□p><□>公司(💴□根据履□履约(y□□ )义务(🔽)与□□付(fù )□之间的关系在资产(📄□负债表中(🍥)□(l□□ )示合同资产或合同负债(zhài □。公□gōng )司将同一(□)合(🚶)同下的□同资(zī )产和□hé(👶) )合同□🕝)负债相互抵销后以净(🥉)□列□。
公司将拥有的、□条(tiáo )□(即，仅取(□)决于时间流(💷)□)向客(kè )□收取(□□对□的权利作为应□款项□(□iè )示，将已向客户□让商□而有权□(□hō□ □取(🙍)(□ǔ□)对价的权利（(□)该权□取决于□🚎□时间流逝之外的其□因素）作(🔠)为□wéi )□□资产列示。
公司将已收或应收□户对价□应(yīng )□客户转□商品的□(👶)务作□合同□债列示。
3□ 资产负债表日，对递延所得税资产□账面□值进行复□(hé )，如果□(□èi )来期□很可能无法获(□)得足够的(de )应□税(shuì )所(suǒ )得(🐔)额用以(🎏)抵扣(🆎)(kòu )递延(🦐)所□税资产的利益，则减记递延(🦐)所得□资产的账面(m□àn□)价值。□□可能获得足够□□纳□所□额时，□回□(ji□n )记(□□(🐏□ )的□(jīn )额。
4□ 公司□(👒□期所得税和递延所得税作为所得□费□或收□(yì )计入当期损益，但□dàn □不包括下(🗨)列□liè(📊) )情况产(chǎn )□的所得税：(1□ 企□😶□(qǐ )业合□；□🕐)□2) 直接在所(su□□)有□权益(🆒□□确认的(□e □□易或□(zhě )事□(🆑)。<□□>□p>(二□九)□租(⏺)赁
1. 公司作为承租人
在租赁□开始□，公司(□□ )将租(zū )赁期□□过(guò )12个(gè )月□□□(bú )包含(hán □购买选择权的(de )租□认(rèn )定为短期租(👔)□(lìn□□；□单项租赁资产□(🕺)(wéi□)全(🌞)新(□)资(zī )产时价(jià )值较低的租赁□(🥎)定(□ìng )为(wé□ )低(d□ □价值资产(chǎn )租赁。公司转租□预□□qī )转租□赁(🍂)□产(chǎn )的(□e □，原□赁不(bú(🚗□□)□□为(wé□□)□ )低(d□ )价值资□租(□)赁。<□p□<□>对于所□🛍)有短期租赁(lìn )□低(□ī□)价值资□租□，公(gōng )司在租(zū )赁(🔈)期内各(🌕)个(🐢□期间按照直线法□🕍)将租赁付□(ku□n □□计入相关(g□ā(🔪)n )□产成本□🗒)□当期(□)损益。□/p> □-1-4□ (1) 使用权(q□án□)□产 使□权资□按照成本进行初始计量，该成□(🆚)包(□)□：1) 租赁负债(□)□初始计(jì □量□(jīn )额；□□□□□ 在租赁期开始日或之前支付的租赁(🕋)□l□n )付款额□🎫)，存在(🐟)租赁激励的，□□kòu□)除已享(🌌)□□租赁激励□关金□□)额； 3) 承租人(ré□ )发(fā )生的(d□□)初始□(🏽)接费(🌶)用；□□ 承租□zū )人为拆卸及移除(□)□赁资产(□)、(✅)复原租赁资产所在□(□hǎng )地(🍉)或将租(😕□赁(🌦)资□恢□至(□hì □租赁□(t□áo )款约(□uē )定(🚦)状态(🚫)(□ài□□预计(j□ )将发□□成本(běn )。 公司按照直线□对使用权(quán )□(😬)产计提折旧。能够合理确定租赁期届满(□□时取□租赁资产(c□ǎ(📋□n )所□权的(□e )□公(□ōng )司在租赁资□剩(🔣□(s□è□□ □余使用寿命内□提(😢)折旧□🤞)。无法合理□🚁□确定租赁期□满□👦)时□够取(qǔ )□□(zū□)□□产所有权的，□司在□赁□(😗)与□□资产(□)剩□□用□(🤫)命(🤷□两者孰□□)短的(🎥)期间□😩)□计□折(👋)旧。 (2) 租赁□🏌)(l□n □负□(🍚)□p>□租赁期开始日，□□(😩)将尚未支付的租赁(🏐)付(🍌)款额的(de )现□确认为租(🥔)赁(lìn )负(□ù )债。计□租赁□(fù □款(💠)额现值□(□)(shí(🤶) )采用租赁内含□hán )利率□为(🎻)折□率(lǜ )，□法确定□赁内含利(⏬)率的，采(♿)□本□(□□□□ōng □司增(🔗)量借款(□)利率作为折现率。租赁□(□)款(❤)□kuǎn )额(é(✉□ )与□现值之间的差额作为(⤵)未□认融资费(🤨)用，在(□)(zài )租赁期各个(g□ )期间内按照确(què )认(r□(🍪)□ )租赁□款(🐯□额现值□🚋)的折(🔑)现率□认利□费用(yò(🍨)ng )，□计(□)入□期损益。□纳入□(🔖)赁负债(🉑)计量的可(□)变(bià(🈁)n )租(zū )赁付款□□□□n □额于实□发生时□□当(🛬)期损益。
2. 公司作为出租□zū )人(rén□)<□□>
在租(💮)赁开始日，公□g□□g )司将实□sh□ )质上转□了与租(🌸)赁资产□□权有关的几乎全部风(🏧)险□报酬的(de )租(□ū )赁划分为(w□□ )融□租赁，除□(□)之外(wà□ )□均(jun1 )为经营租赁。□/p>
(□) 经□⛅)□租赁(□□
公□在□🗂)租赁□□各□□间按照直线法(🏩)(fǎ )将租赁收款额确认为租金收□，发(⏪)生的初始直(z□í□)接(□)费□fèi )□予以资本□并按照与租金收□确认相(💂□同□基础进行□(fèn )摊，分(fè□🐅)n )期(qī )计(🍨)入□期损益(🐓)。公□(sī )取得的与□营租赁□lìn )有关□未□入租□(lìn )收款(□uǎ(💛)n )额(📪)□可变(□)租□付(□ù )□□(□)□□际发生时□sh□ )计入□🈚)当期损(🍻)益。
<□>□2) 融资租赁在□(zū )赁期□□日，公(□)司按照租赁(□□投资□(🤳)额□□担□余值和(🏮□租赁期开始(□h□ □日尚未收到的租赁□/p□收(🥏)款额按照租(🗜)□□含利率折现的现值(zhí )□(🎮)和）确□(📌)应收融资(🤯)□赁款□并终止□🛡)确□💩)认融资(🐺□租赁资(🏵)产。在租赁期的各个期□🗡)间，公司(🤳)(sī □按□□定的(🚋)周期(□)□(xì□g )利□计算并确认□rèn )利息收□(□)。<□p>
公(gōng )司取□□未□入租赁投(🐠□□净额计量□可变租赁付款额在实际发□□□(jì□)入当期损益。□/p□□p>3. □□(□òu )租(zū )回<□p>
(1) 公□(😍)作(z□ò□)□承租人
公司按照《□□会□□则第14号—□收入》的规(□)定，评估确(🏿)定售□(□□租回交(💁)易中的□🐖)□产转让是否(💤)属(shǔ )于销售(💬)。
□后□回交易中的资(zī□)□转让属于销售的□公司按原□🤭)□产□面价值中与租□□得的(➖)使□□(🖕)□关的部分(📀)□计□□后租(zū□)回所□成□□用权资产，并仅就转□🥙)□至出□人的(de )权利□认相关利得(□□ □□损失。
<□>售后租回交易中的资产转让不属□(🍒)□售的，公司继续确□被转让资(zī )产，同时(□)(shí )确认一项与转让收□□🗃)等额的金(jīn )□负债(zh□i )，并按照《企业会(□uì )计准则第(dì )22号□—金融工(gōng )具确认□计量》□该金融负□进行会计处理。(2) 公司(sī )作为□wé(👎)i □出租人(ré□□□<□p>公(🍛)司□□□)照(zh□o )《企(qǐ )□(⏩)会(😩)计准则第□4号——□入□的(d□ )规定，评□确定售□🥅□□租回交易中□□(🐸)□转让是否□于(🖱)销售。<□□>□p>售后(□ò□😉□□ )租回交易中□资(🐙□(□ī )产转(🛢)让属于销□的，公司(😽)根据□□适(shì□)用□企业会计准则□资产购(g□□□)□进行会计处□，并根(□)据《企业□计准则第□1号——租赁》对资产出□(zū□□进行□计处□。售后租回(□□í )交易中的资产转让不属于销售□，□司不确□被转让资□zī□)产□□确认□项□转让收入等□的□融□□💸)产□并(🤱)□照《□(□)业会(🙈)计准则第2□号——(✉)金融工□□💻)(j□□)确认和计量》对该金融资产进□会□处(🙈)理。(三十(shí )) 安全□产(ch□n □费
□□(s□(📌) )按□国家□定提取的安(😟)全生产费□🚫□，计入相(🛰)关产□的成本(📭)或当期(□ī )损益，同时记入(🎾)“专(😸)项储备”科目。使用提取(qǔ )的安全生产费(⏰)时，属于(👻□费用性支□的，直接冲减(🍲)专项储备□💜)。形成固定资产(🦇)的，通过“在□工(🌀)程”□□(🔼□归集□发□(sh□(😿)ng )的□(😺□□，□(□ài □安(□)全项目完工□(dá )□(🔢)预定可使用状□zh□àng )态时确认□固定资产；同时，按照(zhào )形成固定资产(😑)的成本冲减□□储备(🌃)，并确认(🛢)相□金额(👬)的累计折旧□该□定(dìn□ )□□(□h□(💳)n )在以(yǐ(□) )后期(□)间不再□(🧕)提折旧。<□p□<□□(三十□) 股利分配资产负(🔮)债表日(□)□□ì(□) □后，经审议□🐣)批准的□de )利(〽□润分(□□配□案中(zhōng )拟分配的股利或(huò )利(□)□，不确认为□🔸)资□🎈□产□
□-1□45
债□日的负债，在(🔺)□□中单独披(pī )□。□/p□
(三十二) 分部□(bào )告
公司以□部组(🌂)织结□、(🏅□□理要求、内部报告制度等为依据□□(dìng□)经营分部□公司□经营分部(bù )□指同时□(mǎn )足□列条件的组成部分：<□p>
1. 该组成□分□够在日□活动中产生收入、(🛰)发生费用；<□□>□p>2. □(guǎn )□□🤱□层(💭)能够定(dì□g )期评价(□□该组成部□的□🍴)经营□果，以决□□(😝)(x□□ng )□□置(□hì(🎀) )资源、评价其业绩(□)；
□. 能够通□分析□(🦀)□该组成部□🚦□分□财务状□(🌟)、经营成□和(□é □现金流量□有关会计□息。
□三十三□ 重大□计□(🆎)□(d□à(🥅)n )□估计<□p>□p>编制财务□表时，本公司(⛏)□要(💨)运□□计和□设，这些(🌊)(x□ē )估计和假设(shè )会对会□政策的应□yīn□ □用及资产、负债、收入(rù )及(🗯)(jí□)费用的金额产生影(🌶)响□实际(🐙)情(🐟)况可能与这些估计□(🏭)同。本公司(sī□□对估□涉(□□□的关□□🍥)假设□不确定因素的□断进行持□评估。会计估计(🏨)变(🌽)更的影响在变(💋)更当期和□来□间予以□yǐ )确认。
1□主要估□金额的不确定因素<□>(1□ 收入□(de )□(q□□(⏬) )认<□p>
□(r□ □附□三(□十□)所述，本公司建造合同的相关收□在一段时间内确认。建造合□□入和利(🌑)润□🎬□的确(q□è )认取决(🚨)于本公司(□□□)□于合(hé □同结(ji□ )果和(hé )履(□)□lǚ )□(🍆)进度的(😎)估(🚻□计。如果□g□ǒ□)实□(😄)(jì(🉑) □发生的总收入□⛑)和总成□□héng □本(🦍)金额高□或低□管理层的估计值，□会影响□公司未来期(🧓)间收入□□润确认的金(jī□ )额(□)。
(2□□□□所□(➗)□(sh□□(□) )资产的确(què□□认(□èn )□/p> (3) 金(□īn )融工具及(jí(🕴) )合□(🌘)□产减值<□□> 如(➰)本财务报表附(fù )□□z□ù □三(sān )(□)所述，本□司(□ī□)以预□(👳)信(🐐□用(yòng )损失为基(□ī )础，□以(🐠)摊余成(c□□ng )本□量的金(🤾)融资产（应(□□收(shō□□)票据、□收账□□)款、其他应□款□长(zhǎng □期应收款）(🦊)、以公□价□计量且其变动计入其他综□收益的□(□□务工具投□、□🐒)合同资(zī□□□、租(zū(✳)□□赁应收款进□减值处理并□认损□准备(□èi □。本公(gōng □□持有的其他以公允(👷)价值计(🤚)量的金□(📺□资产(🙈)不适用预期信用(🏓)损□🦀)□sǔn )失模□，包□以公允价(jià )□计量且其变□计入□(dān□ □□损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允(□)(yǔ□🛒)n )价值计量(□i□□😆)n□ □且其变□□(jì )入其□□í )□综(□□□g )□收益的权益工具投□，以及衍(yǎn □生金融资产(chǎ□ )。6-□-4□ (4□ □货跌(diē□□价(ji□ )准备 如(🤪)本财务报表附(□□注三(十(shí□)一)所述，□(b□□ □公司在资产负(✋□债(🗾)表(🦍□□，对(🏎)存货采用成本与□变现(❣□净值(zhí □孰低计(jì(🛏) )量，按照单个存货成本高于可(😔)变现(xi□n )净值的差额计提存货(□uò□)跌价准□。直接用于出(□hū )售的(de )存□，在正(🃏)常(□)生产经营(yí(🏳)ng )过程中以(y□(🥀□ )该存货的估计(jì(👉) )售□□□(qù□)估计(jì )的销售费用和相(⛏)关(g□ān )税费后(□)的金额确定其(qí )可变(□iàn )现净□；需要经过加工(📝□的存(□)(cún □货，在正常生(□)□经□过(👐)(guò )程中(□)以(y□ □所(👟)(□u□ )生产(chǎn □的产成(chén□□)品的□计售□减去□完工时估计□🚮)将□📉)要□生(shēng )的成□😊)(chéng□)本(💴)、估(gū )计□销售费用(🍎)和□(🐂)(□□àng )□税费后(□)的金额确定其□变(🤽)现净值(🈺)；(🤣□资产负债□□✋)日(🌆)，同□项存货中一□分有合同价格约定、其他□tā )部分不存在□同□格的，分别确定其(qí □可变□净值，并与其□□的成本进□□较，分□确定存货(🐭)跌价准备□计提或转回的金额□□/p> (5) □□资产减值□/p□ 如本财务报表(biǎo )附注三(二十)所述(🐓)，对长期股权(q□á(🐀)n )投资、采用(y□ng )□本模(□ó )式计量的投资性(xìng□)□地产(chǎ□ )、固定资□、在(➖□建工程、使用(❄)权资□(🖍)(chǎn )、使(🎊)用寿命有限(xiàn )□无□资产等长□资产，在资(📋)产(chǎn )负债(zhài )表日□□yǒu )迹象(□□表明(💸)发生减(🦇)值的□估计□jì□)□□qí )□收□🏿)回金(👖)额(😩)。对因企业合并所形成的□□□)誉和使(□hǐ )用寿(shò(⏳)u )命不确(□)定(dìn□ )的□(🏋)形资产，无论□否(💓)存在减值□象(xiàn□ )，每□都进行减值□试。商誉□合(hé )与□□□其相关的□(🎓)□组或者(💟)资□组组□📽)合进行减值(🥩□测(cè□)试。□收(🛠)回金额(é □的计量(🌦)结果□明，该等长期资产的(🥉)□(📶□收□金额低于其(q□ )账面□🚰)价值的，将资产□账面价值减(🚽)记至可(🕍)收(shōu )回金额，减记的金额(é □确(què )认为□产(chǎn )减值损失，计(j□ )入(🍿□(rù□)当期损益，同时计提相应的资(👲)产□值(□hí )□备。 □□财务□wù )□表附(🥒)(fù □注三(□十二)所述，设定受□计划类的离职后(hòu )福利。 2. 主(💒)□会(huì□)计判断
(三十四(📘)) 重要会计政策(c□ )和会□估计变更
1.□重要会计(□ì )□□变(💽)更□gèn□ )
(1) 公司□2□22年(□)1月1日起(qǐ□💭) )执行□政部颁布的《企(💞)业□计□则□释第15号》“关于企□□固定资□(chǎn □达(dá )到预定可使用状态前或者研发过(gu□ )程中产(🐦)出(chū □的产品□副产品□外销售的会□/p>□□>6-1-4□
计处理”规定，对于(yú□)在首次执行(□)该规□的财(🥁)务报表列(👃)报(bào )□□(🍋)期间的期初至2022年1月1日之(z□ī□□□ )间发生的试运□销售(shòu□)□□(háng )追溯调(d□ào )整，该(🍸)项□计政(💖)策变(biàn )更□公司2022年1月1日□📩)财务报表(biǎ□ )无影响。
(2)□公司自2022年(🍃)1月1□(🚌)起执(zhí )行□háng )财政部颁□□《企业会□🙄)□□(zhǔn )则解(jiě □释第□5号》“关(□)(gu□n )于亏□合(hé□)同□tó□g )的□断□duàn )”规(🌌)定，对在(zài□)□022年1月1日□未履行□所(📧)有义务的(d□ )合同执□该□gāi )规定，累积影□yǐng )□数调(d□ào□)□2□22□年初□🛫)留□□(□□益及其他相关的□(cái )□报表项目□对可(□)比期(🕡□(□ī□□间信息不予调整。执行□□🐢)项会计政□💌)策□更对公□2□22□(🚗)□月1日财务报表无影响。
□p>(3)□公(□□司自2022年11月30日□(🏹)执行财□cái )政□颁布的《□业会计准则(zé )解释第16号》“关于发□(há(➡)ng □方分类为权(👡□益工具的(de )金融(róng )工具(jù(📤)□)□关股利的所□税影□的(□e )会计□jì□)□理”□(guī )定，对(🧛□符□□规定的(😇□分□为权(quán )益□🛣)工具的金融(rón□ )工具(🍶)□认应付(🏋)股利发□在□022年1月1日至2□22□11月(😭)30日之间的，按照该规定进行(□)调整(🌉)。对符□该规(❇)(guī )□的分类为(wé□ )权益工(✖)具的金融(👭)工(gōng )具确认应(□)付(□ù )股利发(fā )生在(🛫)2022年1月1日(🐇□之前□qián )且(😷)相关金融□具在2022年1月(□uè □1□尚□终止确(🕓)□的，□项会计政策变□对(🌠)公司□务报(🤞)(bà□□)表无影□🔚)响。□p□2. 重要会计估(♋)计变□□。
□□税项
(一) 主(🗣)要(□ào □税种及税率
第 4□ 页 共 169 页□(shuì )□ 种(zhǒng )6□1-48
第□🕴□ 46 页□共 169 页
□ 种
不(bú )同(tóng □税率的纳税主□□(qǐ(🎟) )□所(🚝)得税税率说明详见本财务(🎪)□□bà□ )表附注四(□)之说□sh□ō )明。(二□□)(èr )) 税收优(🔷)惠
1.□高新技术□业税收优惠
□p>根□《国家(jiā )税务(😻)总局关于实施高新(xīn )技术□业(yè □所得税优惠政策有关问题□公告(gà□ )》□国税〔2017〕24号(🤝)□，□定合格的高新技(j□ )术企业，□(😪□认定批准的有效(🎷)期当□🐖)年□始(sh□ □，可减(📸)按□5%的(de )□率□(🔻)收企(qǐ )业所得税(shuì□)。□公司(🎰)被认定□高新技术(😠)企业的(de )主要情况如□(□)：<□>6-1-49第 47 页(yè ) 共□169 □
6-1-50□/p>
第(🍦)□48 页 共□169□页
<□>□司(□ī )名称2. 西部大开(👺)发税收优(□)惠□/p><□>根据(jù□)财(cá(🛁)□ )政(🚙□部、国家税□总局、国家发展改革(gé □委(🛬)2□2□年第□3号(h□o )公告规定，□□02□年□月□日至□030年12月(□□è )31日，对设□□□🐊)部地□的鼓□类产业企业□□🥒)按□□n )15%的(de )税率征□□业所□税。本□所称鼓励类产□(yè )企业是□以《西部□bù )地□鼓励□□业目录》中规(👴)□的□d□ )产(□)业项目为□营业□□)(□□ □务(🔯□，且其主营业务收入□企(qǐ(😩) )业收(shōu )入总额60%以上的□业□
本□司□(👦)受西部□(□à )开发税收优惠(🆒□(huì )的主要企业□下：□/p>
6-1-51
第□49□页(yè□👾) □ 共 □6□ 页(➡)公(gōng )司名称
□□>3. 公共基础(c□ǔ )设施□(xi□□□ )目□(□□uì □收优惠□🎇)□□p>根据《中华人民(□ín )共和国企业所(su□(🏪)□)得(🔃□税□》(中(🚑)华□✡□□民共和国主□令[2007]6□号)第二十七条相关□□(😓)，□□司□(🆑)属□(🚽□公□(sī(🏀) )从□🛏)事国家(jiā□)重(chóng )点扶持(🚕)的公共基础□🧛)设施项目投资经营，自项目取□第□笔生产经营收入所□纳税年度□，第一(yī )年□(□□第三年□(□i□n□)征企业(yè(🏛) )所(suǒ )得税，第四年至(✔)第六年减(〰)(jiǎn )半(bà□ )征收□业所□□。根据《中(zhōn□ □华人民□和国企业所得税(👵)□□huì )法(🛩)实施条例》(国务□令(🎪□〔2007〕5□2号(hà(🔍)o□)□第八十八条(🏨)相□□定(🍝)，□(🏉□公司所属子公司从事公(gōng□)□污水处(🌡□(chù(🕙)□)理□公□(g□□g )□圾处理、沼气综□开发利□(yò□g□□、节(jiē )能(👊)减排技术改□🥇)造(🥫)、海□□化等□境保□、□能节水项□的所得，□项目取□□dé(🔫) □第一笔生□(🧠)经营收入(rù□)所属(🏰)纳税年度起(🕕)，第一年□□三年免□企业所得□😂)税□第(dì )四年□第□□)六(🧤)年减(jiǎn□)半(□)征收企(🍻)业所□👚)□税。本公司享受公(💞)共基础□施项□税收优□🥦□惠的主要企(⏸)(qǐ )□如下：
(三)□其他说明
□p>6-1-531. 根据《财□部 □务□局关□⛓)□□uān )于实施小微企业(🔈)□□pǔ )惠性税收减免□策的通(□□ng□)知》（财税〔201□〕13□(hào )），小型微利(💔□企业(yè )年应纳税所得额□超过100万元的部分，减按(àn )25%计入□□)应纳税所得(dé )额(🛍)，按20%的税率缴□(nà )企□qǐ□)业□yè )所得税；□年应纳税所得额□过10□□元□不(🔧)超过3□0□元的部分□f□n )，减按□□%计入应纳税所得额□é )，按(🐹□20%的□(🕹)率缴纳企(🚈)□所得(🔷)□□<□p>
2. 根(gēn )据《关于风(🌖)力发电增值税□策(🚶□的□知》（财税(s□uì □〔2015〕74号），□(✝)2□15年□月1日起，对(□)纳税人销□自产的利用□□生产的(de )电力产品□实行增值税即征□□□0%的□(🙋)□。□/p>
3□ 根(gē□ )据《国家□务总局关(□)于安置残疾人员就业(y□ )有(🖲)关企业所得税优惠□(🉐)策问题的通知□（财税〔2□0□〕7□）□），□□安置残疾人员的，在□□支□给残疾职工工□据实扣(🧐)除(🏦)的基础上，可(kě □以在计算应纳税(☕)所(□uǒ )得(🦅)额时按照□🚙)□付给(❣□残□(jí )职□□(🦗)(gō(🗺)□□ )资的100%加□扣除□
□p>五、□(□é )□财务报表项目注释<□p><□>(一) □并资产(🛂)负□(🍰)表项目注□□/p>1. 货□资(zī □□
(1) 明□(xì )情况
第 5□ 页 共 169 □<□p>
项 目<□p>
(2□ 其□说明
2) □公司部分存□在境外的货币资金(🏂)受□□国家或地(dì □区(qū )的外汇管制所限而不可自由兑换(🕯)为(wéi □□币或□这些(xiē □国家或地区汇出。<□p>
2□ 交(□)易(📫)□金(jīn )融资产(⏪)□/p>
6□1-□4
□p□□(□ì )□52□页(yè(🐃) ) 共 169 页项目□p□3. 应收票(🤴)据
(1) 明细情况<□p>
1) 类(👆)别(🚥)(bié□)明细(🔹)情况
（续上表(biǎo )）□/□>
□)□采用组合计提坏账准备的应收票据<□p>
(2□ 坏账准□变动情况
6-1-□5□p>项□ 目
<□>(3)□本□👯)□běn )期(🛵)□际(jì )核销的应收票据□况□p>1) 本期□qī )实际□销应收票□5,036千元□/□>2) 本期□要(yào □□应收票据核(h□ )销情况
<□>(4) 期末公司已(🌆)质押的应收□(□)据情□(5) 期末公司(sī )已背(🌪)书或贴□tiē )□且在资产负债表日尚未到期(📩)(qī□)的应收票据□j□ )情况
□6) 期□(💳)公(gōng )司□□票□未履约而将(💂)应收票□□(□h□ǎn )应(🦁)□□(🗳)□(😗)□□况
□. 应(💇)收账款
6-1-□6
(1) 明□情况1) 类别明细情况
□□54 页(y□ ) 共 169□□(🕞)
□ 类
□p>（续□□）2) □(🙄)用组合计提坏账准备的应(😚)收(shō(□)u )账(zhàng□□款(🎧□□□□>
3) 民(🌩)□企(qǐ )业及其他计提坏□huà(🕓)i□)账□备的□□账(zhàng )□(📲)
第 55 页 共(gòn□ ) 16□ □
应收账款□款项实际发生的(□)月份为□🕯)□准进行账(🦈)龄分(fèn )□，先发(📐)生的款项(⛰)，□资金□jīn )□□□时(🎽)候优先(🔨)结(🦕)清。
(3) 坏账准(zhǔ□ )备(□□i )变动情况<□p>
(4) □□实际核销的应收(□hōu )账□情况
1) □期实际(jì )核销应收账(💲)款21□1□2千元。
6-1-58
(5) 应收账款金额前5名情况□/p>
期□余额(Ⓜ)前(qiá□ )5名□应(yī(🛩)ng )收(shōu )账款合(hé )计数□4,2□9,9□8千(⏯□元，占(🕷)应收账款期末余额合计□□(d□□)比例为(□éi )5.48%，相应(🍴)计提的坏账准□z□ǔn )备合(hé )计数(□hù )□74,454□□□计提(🐑)比例1.75%）。
(6□□□□(jīn □□资产(🚌)转移而终止确(🧘)认(🔨)的应(🎳)收账款□🌯)情□(kuàng )□p>□至2022年□2月31日，本公□因(□)□融(ró□g )资产转□而□🕋)终(z□□□g□)止□认(rèn )的应收账款合计人民□9,□40,348千元□🔳□。<□p>
□. 应收(sh□□□)u )□项融资□/p>
6□ 预付(fù )款项
□1) 账(🎞)龄分析(xī )
1□ 明□情况6-1-59□ 57 页 共(□ò(□□ng ) 169 页账□龄
□续(xù )上(□hà(🥄)ng )表(□)）
2) 账龄1年以上重要□预(□)付款项□及时结算的(□e )原因(□)□(sh□ō )明
(2) 预付款项□(jīn )额(㊙)前□□情况期末(🔛)余□□5名□□付款□合□数为(🏩)6,059,036千元，□预付款项(😵)期末余额合□🚡)计(jì )数□比□为1□.□6%。
6□1-60
(2) 应收股□
第 □8 页 □ 169 页(yè )□/p>
项 目□/p>
2) 账□1□□上重要的应□(□)股□
(3)□其(🈺□他(□ā )应(yīng )收款
1) 明细情况
□ 类别明(😊)细情(□□ng )况
（续上(🔇)表(😠)）□/p>
6-1-61 ② 期末单(📶)项计提坏□□(zhǔn )备的其(qí )他应收□
③ 采用组合□提坏□准备的其他应收□□)款
□p>6-1-62第 60 页 共 1□9 页(yè□)组合名称2□ □龄情□
<□□□) 坏账准□变动情□(kuàng□)<□p><□>□(🐼) 明细(💿)(xì )情况(kuàng□)<□p□② 本期重(🍓)要(yào )□坏账准备(⏯□收回或(hu□(🕖) )□回情况6-1-□3
第 61 页 共 169 页
□位名□(□)(chēng□)□/p><□>4) 本期实际□□的□他□tā )□收款情况(kuàng )
□p>□ 本期实际□j□ )□销其他应收□□1,59□千元。<□>②□本期(qī(👸)□)□要(🔓)的其(q□□)他应(y□ng )收款(kuǎn )核(😰□销情□□) 其他应收(□□ōu )□款□性质□类情况
6)□其他应□(🧠)款金额(é )前5名情□
期□qī )末□□前□名的其他应收□合(hé )计□□😢□为6,547□□3□千(qi□n □元，占其他应收款期末余额□计数(□)的(🤑)比例为22□□4□，相应(yīng□)计□□(🦉)坏□🛣□□(zhàn□ )准备(bèi )□计(🌸)数(sh□ )为□,4□4,□76千(🏕)(qi□n )元（计提(□í )比例22.5□□）。
9□ 存货□1) 明(🤨)(□íng )细情况
6-1-64
项 □目
□p>(2) 存货跌□diē )价(🔴)准□及(jí )合同□约成本减值(👳)□zhí )准□zhǔn )备□) 明细情况
□□ 确定(□ìng )可变现□值□□体依据、本期转回或转(📸)销存货□价准(zhǔn )备的原因相关存货估计售价(😤)减去□□工□计将要发生(😩)的成□、□计的(d□□)销□费用以及□(🍧□关税□🥌)□后(🥏)□hòu )的金额确定可□现净值。
(3) 借款费用资本化情况
□p>□至(zhì□)2022年12月31日，本公司存货期末余额中含有(y□u )□□费用资本化的(de □□额为人民□□□□□,□92,929千(□iān □元。(4)□其他(📐)□明葛洲□环(huá□ )嘉□司□有的部□存货存(💼□(cú□ )放于租(👟)赁□环嘉集团□限□□□地。2019 年，由(✉)于□嘉集□📵)团有限公司涉及□讼□上述(🎵)场地及存放物品（包□(♎)葛洲坝环嘉(□iā )公司(sī )合□(□)(f□ )拥有并存□于上述场地账(z□àng )□价值为708,0□0千□□👍)的存货）被□□)查(🧀)(chá )封。本公(g□ng )司本年(🚥)计提(tí □存货跌价准备20□□000
□p>6-□-6□千元。□0. 合同□产
(1) 明□□□)□□ì □□□
第 63 页 共 1□9□页
<□□项 目(2) 合(h□ )同资产减□准备计提(□□情况
1) 明细情□(👬)
□) 采用□合□hé )计提(🏿□减值准(zhǔn )备的(de )合同资产<□p>
□3) 其他说□shu□□)明□p□合□🔲)□(t□(🐖□ng )资□主□由本公司的工□□)程(□)□chéng )□设业务产生。本□司根□🧝)据(🌇)与客户签订的工程建(👳)设合□提供工程承保、施工服(fú )务，并根□履约进(👞)度在合同期内确□收入。□公司的客户□□□同规定与本□司(sī )就□🍖)(□iù )工(🌻)程□🌓)承(🌭)保、□工服务履约进度进□jìn )行结算，并在(□)结算后(🛢)根据合(⏫)同规定(dìng□)的信用期(qī □支付工程价(jià )款。本□(🚀)司根据履□进(jìn )度□认的(❄)□入金□□□已办□结算价□😎)款的部分确认为合(💡)同资(zī(□□□)产□□□理(😱)结□🚵)□jié )算价款(□□□k□ǎn )□过本公司(🦍□(sī )□据□□ù□)履约进□确□的(🤜)收入金额部分确(què )认为合同负债(🍒)。□p□6-□-□6第 6□ □(yè(🐄) ) 共 169 页
项 目
13. □放□🌆)贷(□à□ )款(📮□(kuǎn )及垫款(kuǎn □
(1) 明(🌼)细(□)情□□/p>
(2) 坏(🍋)账准□计提情□
□p>□-1-67第□65 页 共□169 页
<□>项 目(🈹)（□上表□<□>1□. 长期应□款<□>(1) 明细情□<□p□(2) 坏账准备(🎎)变动情况
6-1-□□
<□>第 66 页 共 1□□ □项 目(🍃)(1□ 分(🏧)类情况□/p□6-1□□9
(2) 明(🛬)□情况
第 67 □ □ 169 页<□□□(b□i )投(□)资单位(wè□⛸)i )
□-1-7□□□p>
第 □8 页(yè ) 共 16□ 页
被(□èi□□投资单□
6-1□71
第 69 页□共(🥎)□gò□g ) □69 页被□资□位
6-1-□2
第□70 页□□è ) 共□169 页(📩)
被投(t□(🏯)u□)资□位
6-1-□□
第 71 页 共 □□9 □
□p>被投资单(dān□)位6-1-7□
16. 其(q□ )□权益工具投(□)资<□p>
(1) 明细情况<□p>□p>第(□ì ) 72□页□共 1□9 □
□p>项(xi□n□□□ 目□2) □(fēi )交易性权益□具投资的情况6-□-□□
□p>第(dì □ 73 页□共 □6□□页项(🎦□ 目□mù )□/p><□□17.□其他非流动金融资□□ī )产□/□>1□. 投资(zī )性房□产
□p>(1□ 明细情(□íng )况□kuà(👸)ng )6-1-76
□p□第 □4 页 共 1□9□页项 目<□>(2) 未办□产(□)□□书的投资性房地产情况<□p>□p>1□. 固定资产(□)□1) 明细情况□□p>
6-1-7□
6-1-□8□/p>□p>□ 7□ □(⏬) □(💜□ 169 页□/□>
6-1-79□/p>
第(dì ) 77 页 □ 169□页<□p>
项 □目
20.□在建□😌)工程(🏗□□1) 明细□□qíng )□
□2□ 在建工(gōng □程
1) □细情况
6-1-80
第□7□ 页 共 169 页项 目6-□-□1 项 目<□p> 6□□-82□/p□<□>第 80 页 共 169 页□yè ) 2□□重要在建(jiàn )工程(🐚)项□本期变动□(🍤)况 □-1-8□ □ 8□ 页 共(gòng □ 1□9 页
第(🔣□ 83 页 共 □6□□页
项 □□/p>□p>22. 无□(🎫)□产(1)□明(mí□g□)细□xì )情况
6-1-8□
□p>第 □4□页 共 169 页项 □□(2)未□(bàn )妥产权证(zhèn□ )□的(🥤)土地使用权情况□/p>
23□ 商誉
(1) 明细情况(🧗)
6-□-87□/p>□p>第□85 页(🏝□ 共(🌼) 16□□页(🌷)□投资单位名□或形□□誉的事(□hì )项
（续(□□ □上表(😮)）<□p>
(2)□商□□⏹□(yù(🎱)□)账面原值(zhí )
□-□-88第(🔥) 8□□页(□è □ 共 169 页<□p>
被□□单□□(□)□或形成商□□hā□□ )誉的事项
(□) 商誉减值准□zhǔn )备<□p>□p>24.□长期(⏱)待摊(tān )费(🖼□用 (2) 未(wè(🎓□i )□(jīn□ )抵销的递(dì )延所得税(🎪)负债 (3)□未确认(rè□ □递延所□税资产明细□□1□90 第(□) 88 页 共□169 □ 项 目(4) □确认递(□)延所得(d□ )税资□zī )产的(📿)可抵扣亏损将□以□年度到期
（□上(🔐)□）<□p>
□7. 短期借款
28. 应(yīng )□票据第□90 页 共 169 页
项(😴) 目
□□□ 应□账款(1) 明细□况□/p><□>(2) 账(□□àng )龄分析
项 □3□. 预收(shōu )款(🌈)项(🎾)
□p>31. 合同负债(zh□i )32.吸(👯)收存□及存放同业□/p>33. 应付职工□酬
□-1-94
<□>□ 92□页 共□gòng□)□16□ 页□(😯) □<□□>(3) 设定提存计划□细情况□🔛)
□p>(4) 其他□明□□社(⏰)会基□养(yǎng )老保险□外，本公司依据国家企业年金制度的(👞□相□政策□(jiàn )立企□年金□划，本□司按□工资总额的□□比□(lì□)计提(tí □□金(j□n )，相□□)应支出计(jì )入当(dāng )期损益。<□>34. 应□税费□□□><□>6□□-□5
第(📀) 93 页 共□169 页(yè )<□p>
项 目
35.□其□(🚅□应付款(🤘)□□)□明细情况(2□ □付股利<□p□
(3) 其他(tā )□付款
□：根据□国(□uó )务院办(b□n )公□转发(🚉)(fā )□务院国资委、财□部关于国有(yǒu )企(□ǐ(🎬) )业职(zh□(🕝) )工家□区“□供一(yī )业”分离□(🏥)交工作指导意见(💘)的通知》(国办(□à(💰)□ )发□2016〕45号□，在全国全面(❓)□miàn )推□国有□🏆)企业职工家属区“三供□业”分离移□工(🚵)作(以(yǐ )□简称(🆖)三(📈)供□(yī□)□)，要□(qiú )对供水□(🍪)供□、(📐□□热(⏪)(供□)及物业(□è )管(guǎn )理□(🕍)关设备□施□(🤥)行必要□维修改造，达到(🎛)城市基础(♎)设□的平均水□□h□ǐ )平，分户设(👝)□(🍔)、按户收费□□□专业化企业(yè )或机□(gòu )实行社(shè□)会化管理□🥚)□20□8年底(🥘)前基(⛷)□完成。能建集□根□□家相关□策要求(□iú )，实施(shī )了“三(sān )供一业”分□移交工作□zuò □。于2018年□nián □□，能建(ji□n )集团与(😚)本公□(🍏□(sī )签订了委托□t□ō □本□司实施三□s□(□)n□□供一业的委(□)托协□，委托本公(♏□司□所属子(🙇□□司□各公(🤬)司所(📳)□地寻找合适的接(jiē )收□sh□u□)方，签(🏰)订分离□□🗂□交协议并(🔪□(bìng □完□□án )□分离移(yí□)交(jiāo )相(😬)关工□，发(🏫)生(🚔)相关□件规定的(🛣)补□🏫)助标准范□的(de )分离□交(💑)资产相关费用由本□司代能建□团先行垫□□三(🔯□供一业分
6-1-96
□(lí □□交产生的超出相□文件规定的补□标准范围的分离□交资产相关费用由本□司自□承担。2018年，本□司受能(néng )建(□)集□委(wěi )□进(jìn )□三供一(yī □业时，产生了对□收方和为(🙌)本公司□供维修(🤡)改造服□□□)方的□付款项，截至□022年12月31日，上述其□应付(🦈)□为人□币(🚠)673,□35千元□36. 一□yī□⏩) )□内(nèi )到期的非流动负债□/□>
第 94 □□□□169 页<□>项 □目(mù )
37.□其他流(l□ú )动负债□1) 明□情况<□p□<□>□2□ 预计负债(🌿)□/p>□p>注□□待□行的(de )亏损(sǔ(♉)n )□(hé )同本公(gōng )司待执行合同变成亏损□同的，执行亏损(🍀)□同(🤺)很可能导(dǎ□ )致经济利益流出，且预计损失的□(💖)额□够可靠计□，□认为预计负债。本期由于(😨)材(cái□)□、人□价格(🕑)上涨等□🔁)因素，部□🚌)分待执
<□>□-1-97□(h□ng )的工程建(🎉)设的总(zǒng )包合同(tó(🏹□ng )□□□能(nén□ )发生□工程总(🥙)□(chéng )本超过□同总金额，形成亏损(✴□合同(📌)。截至2022年12月(❤)3□日，本公司(sī )对□duì□)待(d□i )执□亏损合(□é )□计提的□□□债□额为人民(mí□ □币(⏬)574□589千元。
□ 95□页(□) 共 169 页项(🍙) □目(□ù )
(1) □(m□ng )细情况
第 96 页 共 169□页<□>项□ 目
□2) 应付债券增(zē□g )□变动(🛹)（不包括□🍗)□分为金融负债□□先股(gǔ )、(🥨)永(yǒng□)续(🥇)债等其(qí □他□📱)金融工具）<□p>
（□上表）□/p>
(3) 其他说明<□p>
截至20□2年□2月□1日，□(♿)述债券□quà□ )期初应付利息余额□(ré(💍)□ )民币457,05□千元，□末□😙)应□🈷)付利□余额(❔□人民币413,3□6 千元□截至(🔁)□□022 年12月 31 日，上述债券含(□)息(xī )□额□民币□3,213,34□ 千元。6-1-99
40.□租□负□□)债
□p>第 9□ 页 共□□69 页□□□ )42. 长□应付职工薪(xī□ □酬
□1)□明细□况
6-□-100<□p>
第 98 页(🛸) 共(□ò□g ) 16□ □□/p>
项 目(□)<□p>
(2) □定受益计划变动□况
□) 设定□益计划义务现□□🏔)3) 设定受益计划□负债
□-□-101
□(dì□)□99 页 共 □69 页 (3□□设定(🌬)受□计划的(de□)内容及与□相关风险、对(duì )公司未来现金(🚓)(jīn□)流量、时(□)□□不确(🧚)定□的(de □影响 □建集团和本□司向于(yú(🎒) )2014年□2月31日□rì □前已□理离退休手(shǒu□□续的离退休人(rén□)员提□补充离职(🌄)后福利□此外，能建集团□本(bě□ )公司承诺□据□采□的各种员工福利(🧚□计□向(x□àng□□符□❣□合□□(□)政策的已解除劳(láo □动关系□□前退□(👁)的前员工□不(bú□)在岗工伤员(🚘)工以及已□员工(💊□遗属定(dìng□)期(qī□)支付补贴(🌿)福利(以□称设定□🧙)受益计划)。 根据(🐒)财政部(🤒)□012□印发的文件(jiàn □，财□□□付(□ù )给□(néng□)建(□)集□jí )团920万千瓦发电资(🦇)产(🤺)□□资金(□□□🖼□简称920资金)，用于补(bǔ□□偿(📎□□公司□供给(gěi□)员工的离职后(□)福利□l□ )支出□其(😇)中，人民币3,2□□,313千元(🏀)(y□án□)被能建□团指定用□(y□ )支付(📩)□□司的上□设定(dìng )受益计划的员工福利，由能建集团逐年(🚊)向本公司(sī )转付。自2□12年至□公司(💪)□制□zhì )上市之(□hī□□间，能建集(□)(jí(🔔) )团将每年(🌥)□□□付的92□资(□ī□)金作为(wéi□)政府补□核算；在本公司改(gǎ(□□i )制□市期间，于2014□8月□(🕛□2015年7月(y□è )□国资委先□批复《□于中国能源(□)(yuán )建设集□有限公司整(🍒)体改制重组(zǔ )中离退(🧞)休(x□ū )和内(🍫)□人(🈯)员相关□用有关(😮)问题的批□(👵)□(国资(zī□)分(fèn )配 〔201□〕□59□(👻)) 及《关于中国(guó□)□源建设集团(🌡□有□公(□ōng□)□整体改制□市中补充(ch□ng )□□(💛)离退(😻□□和内退人员(🌎)相关(guā(♿□n )费用有(□ǒu□)关(gu□(🦒□□ )问题的批(🔬□复□🏊)》(国资分配 〔2015〕690号(hào ))，□920□□承担的内□n□□ )□职工(⤴)费用、□退休人员□(🕥)筹□chó(🈴)□ )□费用合□□□民币(bì(✅) )19.□1亿元，作□□定受益(🐫□□划资□，□减精算□用(yòng )现值□能建集团已将(j□ān□ )上述(🆒)920□金□部□📐)存□中国若(😓)干商业银行的指定账(z□àng )户及本□司(🏳)下属子公司中□能源建设集团财务有限□(📘)司作□定期(😊□存(cún )款。上述与本(běn )公司有关(gu□n )的(□)920资□确认为本□司应收(🦔)□(□)建集(🐼)(j□ )团(tuán )款项，该应收款项对(🥝)应定期存款(ku□□□)部分产生(🔮)的利息□入归本公司享有。该应收款项□(🆒)□(📸)□关(📨)的(🔘)(de )利息收入被□认为本(□)公司的设定受益(😩)计划资产。设□👵)定受益(🍤□计(🔶)(j□(💆) )划(💤)资产余额□本公司(sī )的□(🙌)定受益计划负债(□)相□🧠)抵后列示于资产负债表。(4□ 设定受益计划重(□hón□ )大精算(🌯)假设、重(□)大精(jī□🐉)ng )算(✝□□设(🔖)合理性说(shuō )明(□)(míng )以及(💺□□感□分析(👃)结(🏟)果<□p> □公司面临(lín )与(🏑)该设定受益(yì □计□□ì )划相关的(□)(de )利率风险(x□ǎn )、□(fú )利风险及平(píng )均医疗费用风险等(děng□)精算风险：<□p> □率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率(📭)作为□(shé □□率□□计算(su□n )。□此，国债利□lì )率□低(□ī(□) □会导致计划负债金额增加□ 福利□险□设定(dì□g )□益计划负债的(de )现值□zh□ )按计划参与人(🚪)未(wèi )来福(fú(⛅) )利水平计算。因(□īn )此，□计□参与人□福利增□zēng )加，相关□□)负(❕)债(□□ài□□□会□加。□/p>□□>6□1-1□2□/p> 平均医疗费用风险：设□受□计划(huá )负债的现值按计划参与人未(wèi )来□(pín□□)均医疗支出费□😻)用计算(🛍)(suàn )。因此，如□划□🤙)参与(yǔ )人(rén □□未来平□医疗支出□□(🏴)增加□相关负□亦会增加。 本公司在估算设定受益(⛱)计划义务□值(□)时所□用的重大精算假设(以(yǐ )□□(quán □平(😰)均数列□)□(rú )□：□p>第(□) 100 □ 共(gòng ) □69 页项 目在保□(ch□ )其他□设不变□情(□íng )况□，下列假(jiǎ □设合理的可能的□化(🐢)将会□致本公司的设定受益计划□□增加或(□□ò(📟) )减少的金额(□)列示如下(□□□ )：<□p> 虽然上述□析未能考虑□定受(□)益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供(🔟)了上□假设的□感(🎈)性的(❔)近似估计。<□p> 本年□制敏感度(dù )分析所(📂)使□(🥒)(□òng □的方法(fǎ )及假□并无变(😶□动。□/p> 43. 预计(jì )负(🚹)债 □ 101 页 共 169 页
44.□递延收益
(1)□明细情(qíng )况<□p>
注：政府(fǔ □补□□(qíng )况详见(🕚)本财务□(bào )表□🕸)附(📴)□合(hé )并财务报表(□iǎo )项目五(wǔ □(四(s□ □)□ 之□🎆□说明。
(2) 政□补助□细情况(🏨□
45. □□非流动(□)负债<□>□ 目<□p>
4□.□股本
□7. 其□(t□ )权益工(□)具
□1□ 期末□行在外的优(□)先股、永续(🥂)债等其他(👩)金□(ró□g )工具□jù )□本情况□/p>□p>6-1-105
第 10□□□ 共 □69 页
具
(2) 其他说明(🔇)
主要条(□□□o )款：□/p>
上述本公□□行的(🦆□□本□具在约定的(de□)初始期(💱)限(🥋)末及每个(gè )续□的□期(👫)□，本公(🍔)司有权(🍝)行使续□选择□(🐽□且没有(y□u )次数的限制(□□。只要(yào□)不发生□制□🌬)(zhì(□) □利息支付事件□□□，本(bě□🕝)n )公司有□于各(gè□)□息(💁)支付日选□将利(□)息款项递延支□😝)□zhī )付，没(🐕)有□延(🚩)时(shí □间以及递□□(cì )数的□制(zhì )，且不(🔻□会构成本公司(🤰)□□。若发生(😈□以下(□□à )任何(📳)强制(□)利息(xī□□支付(fù )□件，本公司(sī□)不得推迟支付即期利□🕟□□以及所有递延利息：
-向□东宣派(⚪)及支(□hī□)付股息；
<□>-减(jiǎn )少注册资本。当任何(✂)强制支付利息的□件□(🌕)生□视情(qíng )况□kuàng )而定)，本公司应当根据认购协□中(🍕)的发行□率分□(⛳)予□🐿)具□这些资本工具的(de )□有人。<□p> (1)□明□情况
49. 其(🔌□他□□ā )综(zōn□ )合收(✨)益
第(⛅□ 104 □□□ 169 □□/p>□p>项 目
50. 专项□备<□p□
(1) □□(xì□□情况<□p> (2) 其他说明 本期增加为本公(gō□g □司依据《企业安(💟)全生产费用(🎗)(y□ng )提取和□用□理(lǐ□□办法□fǎ □》的规□guī □定，月末按(🗒)工□(⭐)(ch□ng )进度的(🎷)(de )1.5%与3%计□安全生产(chǎn )费□，本期减少系(🥫□与安全□(□)(shē□□ )产直接相关的□□□支□□1.□□余□□
(1)□明细情况<□>(□)□其他说明
1) 本公司于2022年(🗿)□月28□召开(🎁)□02□□年度股东大会□(shěn □议，审□通过《关于□司 2021年度(dù )利润分(f□n )配(🦅)方□□议□》。本(běn )期□qī □□全体□□派发现金股(g□ □利(lì□)共938,051千元；□/p>□p>2) 上述□通□股利(🌄)分配触发□(🚆)公司永续债(🥪)(zhài )强制付(fù )息条(ti□o )件，本(□ěn )公(gō(□□ng □司(sī )□□(nián )派发(🛣)□续(xù(👼) □□利息人(💉)(□□□ )民币(bì )□17,93□千□(yuán )；□/p□
□□□本□司下属□公司处置其□□益工(🐡□具(jù(🚞)□)投资而将(📩)(jiāng )因公允价(🍚)值变动计入其他综(🔷)□收益的(🙂)金□转入未分(👉)配利(🍉)润□rùn )□59,□37千元(🧓)□
6-1-10□
□二(🎩)) 合(⛰)并利润表(biǎ(□)o )项目注释
1.□营业□□è )收入(rù )/□(yíng )业(yè )成本□/p>
(1) 明(□)细情况(kuàng □
第(👠) 106 页(yè ) 共 16□ 页(🏳)
项 目(🏒)
(2) 收入□解□□□)息
<□>1) 与客(🌘□户之间的(de )合同(🚴)产生的收入按商(😄)□或服务类(💏)型分(fè(😡)n )□<□p>□) 与客□□间(🐄)的合同(□ón□ )产生的收(□hōu )入按(àn )服□□wù )转□时间分□
□3) 分摊(tān□)至剩(sh□ng )余履(lǚ )约义□yì )务的交(j□āo )易价格
□(běn )公司提供的工□建设□务□常整体构成单□履约义务，并属于在某一时(□hí(🔙) )段内(➖)履□□háng )的(de )□约义(yì□)务。截至□022年1□□31日，本公司(□ī )部分工(□ō□g )程建(🍒)设业□尚在履□lǚ □行过(📑)□中，□摊□🚭)至尚□履行(或(✴)□分(fèn )未履行(háng□)□履约义务的(💂□交易价格与相应工程建设□同的履约进□(⛓□相(xiàng )关，并将于□应(yīng □工程建□j□àn )设合同的未来履约期内(nèi□)按(àn )□约□度确□□收入。
(□) 在本期□□的包括(kuò )在合□负□□初账面价值中的收入为(□éi )23,□06,83□千元。
6-1-109
2□□税金及附□
□ 1□7 页 共□gòng ) 169 页项 目
<□□3.□销售(💤□费用4. 管(□□ǎ□□)□费用(□)
6-1-110
5. 研发费(fèi )用□/□>
6. 财务费用(y□ng )□/□□
(□) 明细□况□/□□ □公司对□用□构建或生(shēng )产符合资本化(😁□条(tiáo )件(jiàn □的资(🕣□产□(♎□产(👀□(chǎ□ □生的借款费(😿)用予(👄)以□□□□□(□□公司□□běn□)□(□ián□)度用于(🚴)确□借款费用资本化金额的资□化率为3□30%-6.5□%。 7.□其他收益<□p> (1) 明细情况(😴) 6□1-111 项 目□□□> 注：□期计入其(👉□他收益(🐀)的政府□f□(🛸) )□助□zhù□)□(qíng )况详见□(běn )报□bà(👏)o )表□注五（四）3之说明。□/□>□p>(2) 涉及政府□🥖)(□ǔ )补(bǔ )助的项□(□ù□□ 8□ 投(tóu □资收益 6-1-112<□p> □.□公(🐔)允价值变动收益<□p□ □ 110 页 共 1□9□页项 □ □0. 信用减值(□hí )损失□p>11. 资产□chǎn )减值损□□/p> 12. 资(zī )产□➰)处置收益□/p> 1□.□营(□í(⌛)ng )业□□😼)□wài )收入(🏴□□rù(□) )□/p> 第 111 页 □ 169 □□p>项 □目□4. □业(□)外支出(chū ) (1) 明□💂)细(xì )□(🥛)况(🈶) 项 目(😻)
其他综合(□)收益的税后□额□见(🤪)本(⛪□财(□)务□表附(f□□🆓) □注五(wǔ□)(一(🔇))49之(👿)说明。□/p>
6-1-115□/□□<□>第 113□页 共(🥧) 1□□ 页(🌰)<□p>
项□□目(□ù )<□p>
□. 收□其□(✉)与投资(🚯)(zī□🤽) )活动有□的现□(🐔)<□p>□p>4. 支(zhī □付(🔻)其(q□ )他与□资活动(🤙)有□的(□)现□(😓)
5. 收(shōu )到□🏐)其他与筹(chóu )资活□有关的□□<□p>□□>6. 支付□(🗨)他(□)与筹资活动有(🌱)关的现□(🌫)□□īn )
6□1-□□6第□✳□(dì□) 11□□页 共 16□ 页□□ □
7□ 现金流量表□充(🚿)(□h□ng )资□□/p><□□(1□ 现□xi□n □金(🚆)流量表补充资料(👻)
<□>6-1□117□2) 本期支付的(🈹)□(🍒)得子公□的□金净额(3) 本期(qī □收到的□(chù )置子(zǐ□)公司的(🛁)现金净额(👬)<□p□
(□□ 现金和□□(jīn )等价物(wù □的构成□/p>
6-1-118
(四) 其他
1. 所(🚜)有权□使用权受到(🧐)限□的(de )资产<□>□ 116 页 共 169 页项 □目
2. 外币(bì )□币性□目(□)
□-□-119<□p>
第 117 □ 共(🏥□ 169 页
项□
6□1-12□
第 118 页 共 169 页
3.□府补助□/p>
① 总额法
□)□与收□相(🥣)关，且□于(😄)补偿公(gōn□ □司以后□间的(de □相关成本费用或损□□政府补助(zh□ □
□-□-121
□p>□) 与收益相关(🚘□，且用(🌐)于补偿(⏹)(□□áng )公司已发(🍏)(fā )生的相关成本费(fèi )用□(🏞)损失的□府补助□p>第(dì )□11□□□ □ 169 页项 目□/p><□>(2) 本期计入当期□益的政府补助金额(é )为1,0□□,□□3千元。
六、合并范围的(de )变更□/p>
□一) 非同一控□□zhì )下□🕢)企(qǐ □业合并(□ìng □
□□>1.□□(běn )期发□fā )生的(🥚)非同(tó□g )一□(□)制下企(□ǐ□)□合并（续上表）
2. □(🍪)并□本(□)及(jí □商誉
3. 被购买方于□买(🚛□□可辨认资产(chǎn )□负债□□p>□p>(1) 明细情况
□p□6-1-122<□p>第 120□页 共□🛣□ 169□页项 目□二)□处□子公司
6-□-□23
□p>（续上表□<□>第 □□1 页□yè ) □□□□9 页(yè□)子公司□□p>名称(🦔)
(三(sān □) □□原因的□并范围□□bià(□)n )□
□p>□. 合□范围增加□p□本年合并范围增加项主要(yào )列示如□：6-1-□24□/□><□>第 122 页 共(😙) 1□9 页公司□称2. 合并范围减少七、在其他主□□的权益
(一(🎣)) □(🔒)重□子公司中(zhōng )的权益(y□ )
6-1-125□/p>□p>第 □23 □ 共(g□ng □ 169 页□💐)(yè □□□(g□ng )司
□称
<□>(二)□在(□□合营企业或(🍹)联营企业中的权益1.□重(💵)□(🌙)的合营企业或联□🐪)营企业□本情□qíng □况
(1) □要合营企业□(jī )本□况□❌)□/p>
根(gēn□)□合□协议□□实(🏓)(s□í )体的董(👇)事会(📈)设□3名□(🎬)事，其中1□由□公司任命，根据(🤲)该公司章程□定□其重(chóng )大经营决策均□🚖□需□xū )所有董□一致批准，本□□和对方股东共同控(🛡□制(zh□ )□公(🌩)司□□此作(😧)为合营□业按权(🏺)益法核□✝)□。<□□><□>6-1-□2□
(2) 重□联营□业(yè □基本情况
第 1□4 页 共 □69 页
□营企业名(□□(🏚)ng )称6-□-127
第 125 页 共 16□ □项□ □(续□□□表□
6□1-128
3. 重(🥝)要联营企业的(🚜)□要财务信(xìn )息□/p□
□ 126 页 共(🛂)□169 页(□è )
项(□)(x□à□g□□ 目
（(✔)续(□)□(🕐)□）□/p>□p□□-1-13□第□128 页 共□169 □(□)□□□□)<□p>
□：北□润能置□(yè )有限□司(sī □为本年度新成(⏲)立的□□，20□1年度报表无数据。□/p><□>(三) 在□zài )未纳入(🙈)□并财(cá□□)务(wù )报表范□□结构化主体□□)中的权益(💪)<□p>
1. 未纳入合并财务□表范(fà□ )围□结构化主(🛥)体(💹□□基(jī □础信□xì□□)息□🚩)
本公司参与发起设立了(le□)□干□(jī□)金□品或合伙企业，这些□金(□)公司或□(□)伙(□)企业□本公司未纳入合并(🐈□范围的结构化主体。截(ji□ □至(🗒)202□年12月(🎬)31日(👣)，上(🌸)□结构化主□□(🚳)资□模合计约为人(□é□ )□(mín )币98,368□328千□，其中本公司□□金额约□人民□m□n□)币□7,816,090千元□本公□实缴(📈□金额约为人民币9,148,47□千(🍔)元，分□fèn )别□□i□ )于长期(🎯)股权投□联(lián )营合营企业、其□非流□(dòng )金融(rón□ )资产或
□□1-13□□/p>□p>其(□)他权益工(gō□□□□具投资中核□。本□司□□(🥏)末在该□结构□主体(✔)中□□(🌫)□(🥩)□险(🕛)(xiǎ□ )敞口为□公司(sī(□)□)截至各(🗽)□gè□)年末□□的出(chū )资额□é )□□(běn □□司不存□(zài )向(🌖)该□结构化主体□□财(🍅)□支□🧝)持的义□(🆙)和□图。<□□>
□. 发□😲)行的(□)□产支□证券情况本公司发(🤴□(fā )行□□干资产□□zhī )持证券□本公□持(□□有相关资(zī(😂) )产支持证□部分□fè□ )次(cì )级□□(🍂)(□ )，截□2022年(nián □12□31日，本公司(sī )□□(🐳□上述资(🛡□□zī )产支(😙)持证(zhèng )券的□级份额(é□📥) )为(□□人(rén )民币(bì□)210,000千□，在(zài )交易□金□资产或□他非流动金□(🙆)资产中□🗑)□算。本公司(🤵)(sī□)对部分上述(🤕)资产支□z□ī )持证□优先□资产□持□券本金及固定□益(yì )承□chéng )担流动性□(🔖)足义务。由(yó□🤬)u )于(y□ )本□司仅□jǐ□ )□有部分劣后级□额，且评□未来承□流(🕐)动□dòng )性补足的可能□🚤)性(□)(xì(🎃)ng )低□因而□ér )未(😁)将该(g□□□)□专项计划(hu□(🆕) )及信(🔵)托纳入□rù )本公(gōng □司合并(⏬)范围(□éi )。八□(🎶)与金(💎)融工具相□的风险本公(🔈□□从(😰)事(shì(🧗) )风□fē□□ )险□理的目标是在风(🤝)险(xiǎ(🔙)□ )和收益□(🎡)□取得平衡，将风(f□ng )□对本公司经营业绩的(de )负面影响(💋)降至最□□dī □水□，使□东□其他(t□ )权益投□🐑)(tóu )资者的利(□ì □益最□化。基于□风□□)险管理目(□)标(biāo )，□公司风(🐆)险管理的□🥁)基本□(cè(🚜) )略是□🔖)确□和分□fèn )析本公司(🐡)面临(□ín )的各(👒)种□险，建立适当的风险□受底(d□ )线(🥒)和□(jìn )行风□管理，并□时可靠地对各种(🌞)风险进行(há(😕)ng )监督，将风(□)险□□)控制在□定(🔼)的范围内。
本□司在日常活动中□临□种与金融工具相(xi□ng )关的风(fēng )险□主要包括信用风险、流动性风险及市场(🗯)(ch□□g□)风险。管理□已审议并□□管理这□风(⛲)(f□ng )险的政策，概□(□)(ku□ )如(🚄□下。
□一) □用风(fēng )险
信□风险，是指金融□具□一方不能履□义□□造成另一方发□财务损(🔴)失的风险。
1. 信□(yòng )风险(🏖)管理实务(1) □用风□的评(□íng )价(jià )方法
□司在□🙁)每(🐮)个资□zī )产(ch□□□)负(🍖)(fù□)□(🏃□表日评估相(x□àng□)关金融工(□ōng□)具的信用风险自初始确认后□否□显著□加。在确定信用风险自初□(shǐ )确认后(hòu □是否显著增加时，公司考虑在(🏹)无须□□不(🛃)□□□yào )的(de )额外成□□)本(💻)□努力即可获得合(hé )理□(qiě )有(🌚)□据的信息，包□□🚊)基于历(🦏)史数据的定(dì□g )性和定量分析、(□)外部信用□险评□以□前□😈)瞻性信息。公司以单(💳□项金□□🖱)工具(🚭)或者具(😆)有相□(🛁)信用□险特□□)征的金(jīn )融工具组(🖥)合为(wé□ )□□，通□(□)(guò □比□金□🔪)融(🕙)□□□□产负债表(🅿□□发□fā )生违约□□险与在初始□认日(rì )发生违约□🥋)的风险，以确定金融□r□ng□)工具(jù )预计(🈳)存续期内发生违约风(💓)险的□化(📵)情(□)况。
当触发以下□(🎷)(yī )个(gè )或多(duō )个□g□ )定(🥦)量、定(🍳)性标(b□ā□□)准时，□(□ō(😠)ng □司认为□w□i )金融工(♓)具(jù )的信用风□(xiǎn )已(□)发生显著增加：1) 定量□准主要为(💽)资(zī □产□债表日剩□存续□(□ī□🏅) )违约概率□初始□认时上□超过□定比□；
2) 定性标准主□为债务人(□é□🎵)n )经营□财务(🐕)□况出现重(□hó□g□)大不利□化、现存的或预期(qī )的技术、□□、□💁)经济或法律环境变□并将对债务人对公司的(🥊)还款能力产生重□不□影响(xiǎ(📿)n□ )等□🈯)。<□□>
□2) 违约和已□生(sh□□g )信用减值□产的定义
□金融工具符□以(♒)下(□ià )一(🔳)项或多项条件时□公司将该金(jīn )□□(🎮)产□🥋)界定为已发生□约，其□准6-1-132
与□发生□□hē□g )□用减值(zhí )的定义一致：(📨□□/p>
1) 债务人发(🐹)生重大财□困□；□/p>
2)□债(zhà□🤝)□ )务人违反□(hé )同中对债务人的(🔛)约束条款(kuǎn□)；
3□□债务人很可能破产或进行其他□务重组；
4) 债权人出于与□务□(□)财务困难有关□经济或合同考虑，给予债务人在任何其(qí )他情况下都不会做出的让□。□/□> 预(🌯)期(✅)□用(y□ng )损(🐴)失计量的关键□数包括违(□□约概(gài )率、违(🥫)约损失率和违约(yuē )风险□口(kǒu )。公司□虑历□□□数据（□交易对手评级、担保(bǎo )方式及□🤙)抵□押物类(⛄)别、还款方式等□的定量分析(🥇)及前(qi□n )瞻□信息(📩□(xī(🚲) )，建立(□)(lì □违约概率、违约损失□□违约风(fē□g□)□敞口模型□<□p> 本(🏏)公司所承(🚁)□的最□信用风险敞□□🍂)为□(zī )产负债表中(♑)每项金融资产□🛬□的账面金额。□财务□告中附注十(🕢)□载本(👜)公□□出□□hū(🗒□ □的财务担□(bǎo )外，□公司没有□(tí )供任何□hé )其他可□令本(bě□🏺)n )公(gōng )司□□ī )承受信□(yòng )风险□担保。于□产负债表日□📉)就上述财务担保承受的最大信用风险敞口(kǒ(🌔)u □已在财务报告□附□♊)注□(shí )□露□□/p><□□本□(📝)司的信用风险□(📐)要□自货币资金、□收款□、□同资(zī□)产、其他(tā(🍁)□)应收款等。管理□会□🎢)持续(xù )监控□🍰)(kòng )这(🍥)些信用风(fēng□□险的敞口。为控制上述相关(guān )风险，□公(🌧)□分(🕉□□采(cǎi )取了以(🖇)下(xià□📽) )措□。 (1) 货币资(🤨□金(jīn ) (□) 应收款项(🕵)□(hé )合同资产<□□□<□>由(🐡)于本(♍)公□的□收(□hōu )账款□合□(tóng )资□□📤)风(🐍)险(x□ǎn )点□布于(yú )多个(gè )合作方和多个□□□截至2022年□□月31日，本公□(🏐)应收(🗨)账(🏑)款的(de )9.38%□2021□□2月31日：7%）源于(yú )余额前五名□户，本(🤪)公司不(🍥)存在□大的信用集中风险。<□□> 本公司所□受的最(📖)大信用风险敞□(🤣)(kǒu □为□产负□(z□ài )表中(zh□ng )每项金融(róng )□□的账(zhàng )面(🛏)价值。 本公司(🐭)按整个存续期(qī )预期(qī )信(🏀)(xìn )□损失(🏭)(shī(🥄) )金额计□(👶)应收账(zhàng )款□k□ǎn )及合同□产的减值□(🤕)备。根据□公司历□(🌃)(shǐ )信用(yò(🍎)ng □损失□□，不(□ú )同□tóng□)类□客户的□失模式各有不同(□□。□此，以过往欠款状况为基(jī )础□减值(😨)准备□一步根(🏣)据共同信用风险特(tè )性□区分为由国资委直接(🔹)监管□🥥)的中□🐦□央(🛎)企(□)业(🍅)、国□企业及(jí )地方政□□hèn□ □府，以□民营企(qǐ )业(👜)及□他(tā )，各□别(bié )客□有不(🧢)□预期损失(🦂)率(lǜ )。对于(🕍)□(yī□g□)收(shōu□)B□□□目款项，□要(yào□)客户为政府的国家(🤑)级、省级及□(🧑)方政府(fǔ )□理机构，具(□ù □有可靠及良好的信誉，这类客□的信用□险较(ji□o □□，本公司参考相(xià□g )关项(🌦)□(📻)的市值，认为(🎧)产生违约损失(🤣)(□hī )□金□有限。 有关(🆓)□收□款□➖)□合同资(zī )产的具(🍾)体信息，请参□□□)附注五(一)4和(□□ □附(□ù )□□□□)1□的相关□guān )披露。 (3) 其□📿)(qí )他□□yīng )收(❄□款及发放贷款 6-□-1□3 据确定(🎧□□□ì□g )1□个月及整个存续期□(jiān □发生违约的(□)可□性并计量信用(□)风险(👵)(x□ǎn )准(zhǔn )□(♑)，并根据债(zhài □务人(r□n □的特定□素(sù )□对当□及预期□qī □的(□)一(🏺)般□济状况的评估进行调整。 (二) 流动性风险 金(🔕)融负债□剩余到期日分类 第 131 □ 共 □□9□页□/p>□p□□目 （续□⛽)上□） 6-□-1□4 第□1□2□页 共 16□□□ □目□□p□ 市场风□😽□□，是(🗑)指金融□具的公允(y□□ )□值或未来现□xi□n )金(⛰)流(□)量因市场(□)价格(gé(🌥) )变(biàn )动而(é□□)□生(shēng )波动(dò□g□□的风险。市场风险主要包括□率风险和外汇风(□ē□🏓)ng )险。
2. 外(🤩)(wài )汇风险
<□>外(wài□)□风(🔭)□□🎣□□是指金(📹)融工具的(□)□(🚛)□(□)价值或(□uò □□来□🤭)现金流量因外□汇率变动而发生波动□风险(xiǎn )。本(□ě(📕□□□)公□面临的汇率风□□□(y□(🤲□□ )来自于(🍬)记(□)账本位(□èi )币以外的(□)货□计价的(🕡)货币□金、应□账款□应□账款□银□借款□外(wài )币资产和负(🔰)□。管理层管理并监控(kòng )□风险(□)，□(🙀□保及时且有效□□iào )□采取□当措施。本公(gōng )司(🏜)(sī□)期□qī□)末外币(□)□币性(😷)资产和负债情(□í□🌬)ng )况详见本(🖱)财务□(□ào )表附(🍡)注□(四(✂)□2□说□(m□ng )。本公(gō(⏯)ng □司(sī□)于12月3□日的各(g□ )外币资产(🥈□负债项目汇率(😴)风险敞口□下。出(chū )□列报考□□)虑(📄□，风险敞口金额以人民□列示，以资(zī )产负(□ù )债表(biǎo□)日即期汇率折算。外币报□折算差额未包(□)括(🏎)(k□ò )在(□)内。
九、□允价□□)值(zhí(🎬) )的披露(□) 以公允价□□zhí )计量的资产□□h□ )负债的□🎪)期末(mò□)□允(🎣)价值明细□□
6□1-□35□/□>
□□1□3 页 共 169 □(□è )□/p□ (二)□持续□🧐)和非持□第一层次公允□(□□□计量项目市价的确□依(💞)(yī□🎆) )据□□) 在活跃□场□交易(□□ )的金融工具(🌁)□公允价(jià )值根(㊗)据每个资产负债表(bi□o )日的市场报价确□□当报□可实□和(🤳)定期从证券交易(yì )□□□易商(🤰)、经纪□业内(nèi )□士(🧗)、□价服务(□ù □者(zhě )□监管机构(🛫)获得，□□报价代表基于(yú )公平交□j□āo )易原□(🌇)□行的实际(🆚)和□(□h□(🔯)ng )规市场(chǎ□g )交易报价时，该市□□视为□跃(yuè )市(🐴)场(🤼)。本公司持有的金(jī□□)n□)融资产的市场□价为现(🔎)行买□mǎ□ □盘价(□□à□)。此等(dě□g□)金融工具栏□lán )示(🖲)在第□层级□(三□🌇)) 持(chí )□和□持续□二层次公允价值计量项目，采用的估□(zhí □技术(👐)和重要(🚪)参数的(□□□性(x□ng )及定(🍍)量信□
□-1□□36□p>(五) 持续的第三层次□允价值□□)计量项目，期(qī□)初与□末账面(📗)价值间(🅰)□调节信□□不可观察参数敏感(gǎn )性分析(xī )□
<□>第 □34 □(□) 共 □69 页(□□ 关联方情况□/p>
1. 本(bě□ )公(gō(🚲)ng )□的□公司□□<□p>
第 1□5 页□🔆) 共 □69 页母公(gō(□)ng )司名□
2. 本公司的子公□情□详见本□□报(bà(🏟)o□□表(⏲)附□七之说(🗻)明。<□p□□p>□. 本(🏒)公司(sī )□合(🌕)营和联营企□情况□/p>
本公(🏎)司□(□)要的合营或联营企□□)业详见本财务(😙)报表附注七之说明。本期与□公司发生关□g□ān )联方□fāng )交易，或前期与本□bě□ )公(gōn□ )司发生关□方□易形(⛰)□余□的其他□营□yí(🍺)ng )或(🌬)联营企业情□如□：(📀)
6□1-138第 □36 页 共(😮□ 16□ □□(🥠□营或联营企□🐍)□名称
第□□37 页□yè ) 共 169 页合营□联□企业名称
6-1-140<□□□
第□□38 页 共 169 页
4.□本□(□ōng )□的□🤲)其(qí )他(🖊)关联(🐿)方情况
(二) □(□)联□易情况□✔)
1. 购销商□🌼)□shāng )品、提(😎□供和接受劳(🥜)务的关联□易<□p□
□1□ 采□商品和(🔈□接受劳务的(de□)关(□)联交易□🕯□6-1-141□□>第□□39□页 共□□69□页
关联方
□□) 出售(shòu )商□和提供劳务的关联交□jiāo )易<□p>
6-1-142
<□>第 □40□页 共 □69□页6-1-143第(⛱) 141 页 共 □69 □
关(guān□)联方
(2) 利息支出3. 关联租(□ū )赁情(👠)□
(1)□公司出租情况(2) 公司承租□(🍚)□<□p>
□□ 简化处理□短期(□ī )租赁(□□n )□□价值资(🍄)(zī(😈)□)□(chǎn )□□(lìn□)的(de )情□□🏊)
6-1□144<□p□
4.□□联担保情况□/p> 6-1-145 □□□43 页(♐) 共 169 页关联方 6. 关□guā□ □键管理人员薪酬(三) □联方应收应付款(kuǎn□)项□/p> 1.□应收□联方款项 □-1-□46□□p>□□>□(🥨) 144 页(🆚) 共□169 页
(3) 预□款项
6-1-□48
□p□(4) 发放贷款□ku□n )<□p>第 146 页□共(📫) 169 页
关联方□🍭)
(5) 应收股□gǔ(🍥□ □利
□6) 其他□收款(k□ǎn )□/p>□p>6-□-□49
□p>第 147 页 共 □69 页(😼)关联方(f□ng )
□p>6-1-15□□□□>第 14□ 页 共□□69 页
关联(🤕)方(7)□合同□(🔄)产<□>□-1-151
第(d□ ) 149□页 共 169 页
关联方
□□>(8) 其□(💜)非□🤗)流动资产(9)□□期应收款□/p>
2. 应付关□方款项
<□>(1) 应(yīng )付账款(□uǎn )<□p>6-1-152□/p□
(2) 应付票(□iào□)据
第□✖) 150 页 共 16□ 页
(4) 其他应付(🔹)款□□p>
6-1-153
第(dì ) 151 □ □ 1□□ 页关□方
<□>(5) 吸(xī )收(shōu□)存款□p>6-1-154<□>第 152 页 共□169 页□□p>关□方□/p>
十一、承诺及或有事项
□一) □要(yào □承诺事项□□>1□ 已签订的尚未(🎏)□行(💓□或尚未□全履(♍)□□ǚ )行的合同
2. 已签订的正在或准备(🐽)(bèi □□(lǚ )行的□□□□赁□同(t□ng )
□二(èr )) 或有事项□. 为□他单位提供债□担保形成(chéng□)的或□(🔥)负(□ù )债及□□务(wù )影响
(2) 公司□子公□为非关□👤)联方提供的担(🔙)保事项
6-1-155
<□>十二、资(💗)产负债表日后事项(□iàng □<□p>(一(yī )) 202□□1月11日，中国证券监督管理委员会核准本公司(sī )□过(🏝□湖南□岭(🌡□(lǐng )□(mín )用爆□器□股份有限公司（以下简称(👴□(chēng )南□民爆）发□股份(fè(🏘)n )，购买(□□(mǎ□ )本□(gōn□ )司□属(shǔ )子公(gō(👝)□g )司中国葛洲坝(👲)集(🎆)□(tuán )股(🐹□份有限□□（以(yǐ )□简□(□)葛(👛)洲□）□有的(🎁)中国葛洲(z□ōu )坝集□易普力□🔼)股□有(yǒ□ )限公司（以(🐠)下□x□à )简□(ch□ng )易(y□ )普力）68.36%股(□ǔ(🕵) )份，□而实现分拆易□力重组上市。目前，南岭民爆已□为易(yì□)普(🐢)力的控□□□股股东；葛洲坝□有南岭民爆 47.90□股□，为(wéi )南岭民爆□股□东(👼)(dōng □；□公(🌲□司为□🥣)南岭民爆□(de□)间接控股股(□□ )东。
(二) □□23年2月16日，□公司董(dǒ(🛡)□g )事(shì )会□(🥗)过拟□中(🐕)能建哈(hā )密“光（□□储”多能互补一体(tǐ□)化绿电□范项目□甘(□ān□)肃庆□😤)阳□□数□算(suà(🔌)n )”源网□储一体化智慧零碳□(🌐)数(shù )据产业园(🐏)□范(fàn )项目、中国(guó )能源建(jiàn )□集团浙江火电建设(shè )有□公(□ō(📹)ng□)□□热+光伏□体化(⚪)项目(mù )□湖北□城(chéng□) 300MW 级□缩(s□ō□)空□🈸)□kō□□ )气□🤖)储能□🌅)电站示范项目、乌兹(🈹)别(bié□)克斯□□ī )坦巴什和赞克尔(🔻□(ěr □迪风电□目2023 年(🐨)度(□)非公□发□f□ )□ A股股票□□，拟发行8,33□,23□,727 股□集150亿(yì )元用□上□5个项目及补(bǔ □充流动资金。该□公(g□ng )开(👄)发行□háng□)事项□☔□(xiàng )后续(□ù □尚□本(□)公司股东大(□)(dà )会、A 股□别股□(🐆)大会及 H 股□□股(□)(□ǔ )东大会□议通过以及取得履□□有□(zī )产监(🚯□督管理职责□主体(tǐ )批复，并通过(guò )中国□gu□ )证(z□èng□)券监(□□ā□ □督管(🗳□理委员会核准。<□p>
十三□□□n )、□他(tā )重(□)要事□(xiàn□□)
公司(□)以内□nè(📘□□ )部(🤹□组织结构、管理(lǐ(👓)□)要求(qiú )、内部报告(□□o )制□等为依据确□报告□部，以业务(wù )分部为基础(⏬□确(🗻)定报告分部。分(fè□ )别对勘测设(shè )计□□jí )咨询□xún )服(fú )务、工程□(□)设、工(gōng□□业(yè )制造(z□o )、投资运营、其他业务的经营(🐸)业绩进行□核。本公司管理层出□🍈)(chū )于配(📁)置资源和评(😄)价业□的决策目的，对各业务单元□经□成(🌓)□(guǒ(😢□ )分□□□管理(⛎)。□公司的五个(🎥)(gè(🕤) □报(bào□)□分(🌝)部分别为：
□p>勘测□计□咨询服务：□□包括□内□传统能源(✔)、新能源(yuán □及(🥟)综(📮)合智慧能源、□✴)水利□生□□保、综合交通(□)、市政(😚)、房□🌉)建等项目(🦍)□□测设计(🕍□□工程咨询和工程监(□)理业务；<□p>工程建设：主□包括国内外传(c□uán )统能(🦓)源、新能(□éng )源及(j□ )综(z□ng )合(♓)□慧能(□é□🌈)ng )源、□利(🔸)、生态环保、综(zōng )合交(🥡)通、市政□(🍟)房建等项目的工程(□hé□g )总承包、工程施工和□□(mù )运维业务；
<□>□□制(🔄)造：主要包□(👥)建□jiàn )造材(💮□料、□用爆破，以及□助机械装备(🥫□(bè(□)i □、□能环□□)保□□□其他电力□😹)行业相□装(📇)备的(🍬)设计(🙂)(j□ )、□造□(🐧)销售业务；投(tóu )资运(💨)营：主要包□传统能(🍜)源、新能源□综合智慧(□□ì )能(□é□g )源、水利、生态环保(□ǎo )、□合交通项□xi□ng )目投(tóu )□运(👦)营□□□ng□)业务、房地(d□ )产□新型城镇(zhèn )化）(🥘)投资开发(🔗)(fā )业□和资本金融等(🚆)业□；其他业(➕)务：(🧓)主□zhǔ )要包括(🚪)物流贸□、租赁和商务服□、软件和信息□服□和其(qí(🕌□ □他服(□□务等业务。
2. 报告分部的财务(wù □信(🏗)息□/p>
为□评价(jià(🍛) )各个分部的业□📖)绩及□其配置□源，本公□(□)管理□□定□(q□□)审(shě(💙□n )阅各分部的收(🕢)入(🐡□、费用及经营成果，□些□🍱)信息的□制基础如□： 6-1-157<□p><□>(1□ □年度 第 155□页(□) 共□1□□□页项□ 目□/p> 6-1-1□8<□p> (□)□□年(niá(🖤)□ □度<□p>□p>第 1□6 页□🏳) 共 1□9 页项(⚪)目<□p> 6-1-159 本(běn □□□(🎆)□不□地(🎞)(dì□)区列示的有关取得□对(duì )外交易收入□rù )以□非(🏓)流动资产(chǎn□) (不包(💸□括□融(😕□资产、递□所得(dé□□税(🥎)资□，下(□)□) 的(🚡)信息见下表。对□交易(🛐)□入是按(àn □接受服务(□ù )或购(📿)买□品的□户□所在地进(jìn )行划□的。□流动资产是按照资产实物所在地 (对□固(□)定资产(🚴)而□) 或(⏩)被分配□相关(□uā(💯)□ )□务的所□地 (□无形(⛅)资□(👊)(chǎ□ □和商誉而言) 或合营及(jí )联营企□(yè□)的(de )所(□)在(zài )地进□划分□。第 157 页 共□169 页□y□ ) 国家或□🥕)地区 十□(👊)、□□司财务报表(biǎo )主要□目注释 (一) 母公(□ōn□ )司□产负债(🎟)□(biǎo )项目注释 □.□其他(□ā(⏮) )应收(🏧)(s□ō□ )款(□uǎn□)<□>(1) 明□(xì )情况(🙇)(kuàng )□/p><□>□-1-160
第 158 页 共 □69 □
项(⬅) 目
(□) 应收股利
□p>1)□明细情况2) 账龄1年以上(shàng □重要□应□□利<□p>□p□(□)□其他(tā□)应(yīn□□)收款② 采用(□òng )□合计提坏(□uài )账准备的其他应□□□/□>
2) 账龄情况<□p□
3) □他□收款(🌖□款项性质分类情□<□□>
6-1-□62<□p>□p>4) 其(🧑)他应(🛃)□款金(jīn )额□é )□5名情况
第 160 页□共 169 页(👰)(yè )单(❣□位名称□/p>
2. 长期股权投资
(2) 对子□司投(□óu□)资□ □61 页 共 169 页被投资单位
6-□-16□第□1□□ 页 共 169 页(🔊)被投□单位<□p><□>6-1-1□5
(3) 对(duì )联营(🍻)企业(⬅)投资
第(dì ) 163 页□共 □69 页(💯)
被投□🧟□资单位
<□>（续(👈)□□）□□p>(二□ 母公司利润表项(xiàng□)目注□
□p>1. 营□💡)业收入/营□□□□成□□. 研(□á□□)□(📤)(fā )费□
3. 投资收益<□p□
6-1-166□p>第 164 页(yè ) 共(💖) 169 页成本法核算的长期股权投资收益
<□>十五、其他补充资□□/p><□>(一) 非经常性(xìng □损益□/p>□二) □资产收□□)益率(💭)及每(🎵)股(gǔ□)收益
<□>□. 明细(✏)情况□p>□. 加□平均□□un1 )净资产收益□🦑)率的计□□(💐)程□/p>□-1□167<□p>□p>第 165 □ 共 1□9 页
□p>项 □目3. 基本(🦒)每□(💣)收益和(hé )稀(xī□□释每□(gǔ )收益的计算过程
(1□ 基□□股收□的计(□)□过程
<□>6□1-1□8第 166 页 共 □69 页<□p>
中(zhō□g )□能□□设股□有限公司
二〇二三(sā(🕞)n )□三月三十(sh□ )日
精选评论- 苍老湿:129.775.181.167上海英皇国际五星级(😪)联谊会所(suǒ(🍈) )(私人定制)KTV,酒吧,会所(㊙)位于上海繁华(huá )地段,是上(🦓)(shàng )海成功人士、港(📹)(gǎng )澳台(☔)以(yǐ )及(jí )国外友(🍸)人的聚集地。上海KTV招聘_上海夜场招聘(🚟) 联(lián )系(xì )人(🏘):程先生 vx：
- 八两枇杷:122.82.451.897(🔈) 特区政府康文(wén )署发言人说，本届“香(xiāng )港流行(há(🚉)ng )文化(🍈)节”在节目编排上(🍖)加入不少年轻人喜(xǐ(🕌) )爱的元素，如以(🧔)原音、爵士乐及无(wú )伴(🌶)奏合唱等(📹)不同手法重新演绎(yì )流(🌄)行(háng )经典，借此展示(🆒)生生不息(xī )的文化传承、突破(🐧)和(hé )发展，期望吸(🍆)引青年观众。
美女和帅哥亲吻-国产一级a真人免费视频-润叁彩影视 清(🤦)明过后，春天的样子在位于中(zhōng )国北疆的(📙)内蒙古自治区(qū )才(😲)逐渐(👡)显现：桃花朵朵(duǒ )开，候(📢)鸟北归来。 - 郑虎丁:182.588.286.343涓(🦏)婃捣(dǎo )ktv鍦ㄧ嚎棰勮(⛓)娴佺▼瀹夋帓蹇?浼橀€変笂娴锋(🛒)柊涓婃捣婊㎏TV 棰勫畾鍖呭帰鍗″(⏫)骇(hài )涓撲笟鍥㈤槦瀹夋帓! 鏈汉浠庝(🗽)笟鍗(tí )佸勾(gōu )澶滃満(🌋)缁(🏈)忕悊,鎰熸仼骞朵(👸)笖鐪熻瘹鐨勫幓鏈嶅(⛽)姟姣忎竴浣(🤰)?KTV涓(📥)轰簡鎵撻(🌦)€犲姝や护浜鸿繃鐩毦蹇樼殑
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